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已认证进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额，发生了退货退款，这边进项税额转出的分录应该怎么做？
你好，做购进相反分录 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
121楼
2023-01-05 09:30:48
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活得有样 发表的提问：
认证后的发票，别人开了红字发票，要进项税额转出，怎么做会计分录了
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.360doc.cn/article/86920_273765214.html
122楼
2023-01-05 09:44:59
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活得有样：回复晓海老师 呵呵，我就是搞不懂进项税额转出是怎么回事
2023-01-05 10:03:48
晓海老师：回复活得有样你好，进项税转出一般是指的用于非应税项目不可以抵扣的税金通过这个科目转出来，企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目 ，不予以抵扣。 http://wapbaike.baidu.com/item/进项税额转出
2023-01-05 10:15:52
活得有样：回复晓海老师 明白了，谢谢老师
2023-01-05 10:44:54
晓海老师：回复活得有样不客气
2023-01-05 11:00:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵雪儿 发表的提问：
本月认证了一张酒店进项专票，但是需要做进项税额转出，认证还有进项税额转出时分录怎么做？需要红冲吗？
借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
123楼
2023-01-06 08:26:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????花???? 发表的提问：
待认证进项税额这个月已经认证了会计分录是咋样的呀？摘要怎么写？
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额 摘要写认证抵扣进项税额
124楼
2023-01-06 08:50:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
125楼
2023-01-06 09:18:06
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-01-06 09:43:22
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-01-06 10:10:52
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-01-06 10:33:52
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-01-06 10:57:07
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-01-06 11:14:21
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-01-06 11:32:25
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-01-06 11:47:24
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-01-06 12:15:06
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-01-06 12:38:51
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-01-06 13:01:56
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-01-06 13:15:32
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-01-06 13:42:04
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-01-06 13:57:37
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-01-06 14:27:12
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-01-06 14:38:05
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-01-06 14:54:58
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-01-06 15:12:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
进项税额认证了又要转出分录怎么写
借成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
126楼
2023-01-06 09:41:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，一月份计入应交税费~待认证进项税额，现在做进项税额转出到管理费用~招待费，会计分录怎么做？
你好！ 借：管理费用~招待费 贷：应交税费~待认证进项税额，
127楼
2023-01-08 10:39:10
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淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？
2023-01-08 11:03:36
蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的
2023-01-08 11:14:17
蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额
2023-01-08 11:27:07
淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-01-08 11:46:00
蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-08 12:09:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
128楼
2023-01-08 11:01:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，上个月误认证了小规模纳税人时期的进项税，这个月进项税额转出，怎么做会计分录
你好 借成本费用 贷进项转出 
129楼
2023-01-08 11:08:15
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海阔天空：回复玲老师 老师，我们现在是一般纳税人
2023-01-08 11:29:09
玲老师：回复海阔天空你好 是的转出分录 就是  你好 借成本费用 贷进项转出 
2023-01-08 11:44:09
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬 - 福利费 应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：库存商品
130楼
2023-01-08 11:34:48
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 学习 发表的提问：
已经认证的进项税额，对方开红字发票，怎么做账务处理，是进项税额转出吗？分录是啥呢
收到红字发票后 做之前的相反分录就可以。 申报增值税时填附表二进项税额转出
131楼
2023-01-08 11:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
你好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
132楼
2023-01-09 08:46:25
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
之前进项税额已抵扣，因票据有问题，进项税额已转出，怎样做会计分录？
之前的分录您是如何编制的？
133楼
2023-01-09 09:09:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
已认证的进项税额商品用于职工福利会计分录如何做
认证后做进项税，同时当月需要做进项税转出
134楼
2023-01-09 09:21:44
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，已经认证抵扣了，进项税转出的分录是 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额，这么做分录对吗
你好，学员，是的，是这样的
135楼
2023-01-09 09:35:59
全部回复
忧伤的豌豆：回复冉老师 如果我这么做行吗  借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出
2023-01-09 09:56:57
冉老师：回复忧伤的豌豆你好，学员，这个也是可以的
2023-01-09 10:07:58
忧伤的豌豆：回复冉老师 最后进项税转出怎么平
2023-01-09 10:27:40
冉老师：回复忧伤的豌豆借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-01-09 10:53:11
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