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已认证进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 兜兜囿糖 发表的提问：
老板购进了酒，进项税额已经认证了，进项税要转出的话，会计分录怎么做？
你好，老板购进了酒，具体是用于什么方面呢 ？  
16楼
2022-12-05 12:22:04
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兜兜囿糖：回复邹老师 福利方面的
2022-12-05 12:52:02
邹老师：回复兜兜囿糖你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2022-12-05 13:04:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 稳重的裙子 发表的提问：
老师 你好 已认证的进项额转出的会计分录怎么做
你好，什么原因需要进项转出？
17楼
2022-12-05 13:20:12
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稳重的裙子：回复郭老师 采购退货了
2022-12-05 13:37:45
郭老师：回复稳重的裙子借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-05 13:56:08
稳重的裙子：回复郭老师 如果货没有退 只做了进项税额转出 怎么做会计分录啊
2022-12-05 14:07:58
郭老师：回复稳重的裙子你好，那是什么原因？对方开了红字发票吗？
2022-12-05 14:23:23
郭老师：回复稳重的裙子但是这个发票就不允许抵扣。
2022-12-05 14:40:46
稳重的裙子：回复郭老师 对方开了红字发票
2022-12-05 14:53:26
郭老师：回复稳重的裙子你好也是按上面的来做就可以的。
2022-12-05 15:21:18
稳重的裙子：回复郭老师 你好 老师 那库存不就对不上了嘛
2022-12-05 15:40:33
郭老师：回复稳重的裙子然后他新的发票不给你开进来嘛，开过新的发票来借库存商品应交税费，应交增值税进项贷应付账款。
2022-12-05 16:08:27
郭老师：回复稳重的裙子不给你开的话，借库存商品贷应付账款。
2022-12-05 16:23:15
稳重的裙子：回复郭老师 好的 我明白了 那进项税额转出 还需要结转吗
2022-12-05 16:35:10
郭老师：回复稳重的裙子好，进项转出和你的销项和进项一样的结转到转出未交增值税里面。
2022-12-05 16:59:34
郭老师：回复稳重的裙子借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2022-12-05 17:19:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，去年已经认证的进项税额现在转出怎么做会计分录啊
你好 借：原材料/管理费用等 贷：进项转出增值税
18楼
2022-12-05 14:14:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜美的乌冬面 发表的提问：
本月发生的住宿费进项税 已认证 ，已作进项税额转出 还用作进项税额的会计分录吗？要是作怎样写
你认证了，就要确认应交税费～应交增值税～进项税，转出在贷，应交税费～应交增值税～进项税转出
19楼
2022-12-05 15:12:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧丽 发表的提问：
发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写？？？
您好，认证后，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税或者应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。进项转出时，借；库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
20楼
2022-12-05 16:08:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
21楼
2022-12-05 16:26:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
22楼
2022-12-05 16:35:38
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2022-12-05 17:02:27
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2022-12-05 17:17:56
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2022-12-05 17:30:21
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2022-12-05 17:50:49
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2022-12-05 18:09:27
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2022-12-05 18:20:35
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2022-12-05 18:35:11
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2022-12-05 18:49:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小呗 发表的提问：
已认证专票进项税额转出分录怎么写？进项转出是否可以已价税合计数入成本？
是的，进项税额转出确认到成本里面去，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
23楼
2022-12-05 17:03:03
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小呗：回复辜老师 先入账在转出对吗？<br>借：管理费用1225.13<br>借：应交税费-进项税额196.02<br>贷：预付<br>转出<br>借：管理费用196.02<br>贷：应交税费-进项税额转出196.02<br>已认证未抵扣是这么做。那已抵扣怎么做？
2022-12-05 17:16:17
辜老师：回复小呗你认证了，就是已经抵扣了呀，账务处理是这样的
2022-12-05 17:41:31
小呗：回复辜老师 如果专票时走逃失联票···税局要求进项税额转出分录也是这么做的吗？
2022-12-05 17:58:28
辜老师：回复小呗进项税额转出分录都是这样处理的
2022-12-05 18:21:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师请问一下，不能抵扣进项税额的发票已认证，要如何做进项税额转出会计分录？
你好 原来的 分录 是咋做的 ？
24楼
2022-12-05 17:09:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
25楼
2022-12-06 11:19:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 能干的美女 发表的提问：
一般纳税人进项已认证 已抵扣，失控，需要进项税转出，会计分录怎么做？
您好 请问收到发票分录怎么写的
26楼
2022-12-06 11:49:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪 发表的提问：
作废发票（同步）进项税额认证已认证，月末做进项税额转出，分录如何处理？
你好 借费用或者成本贷应交税费-应交增值税-进项税转出
27楼
2022-12-06 12:06:27
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
已经认证过的进项税发票，需要转出，怎么做会计分录
借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费－应交增值税－进项转出
28楼
2022-12-06 12:35:00
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杜娟：回复思顿乔老师 不用红冲之前做过的凭证吗？
2022-12-06 12:53:23
思顿乔老师：回复杜娟您好，这样就没有必要了
2022-12-06 13:12:06
杜娟：回复思顿乔老师 之前入的是原材料，这次转出在做借原材料贷进项税转出，那原材料是不是就多了
2022-12-06 13:36:30
思顿乔老师：回复杜娟您好。是的，多了。就好比说原来材料9，进项1，现在进项转出了，就是不要进项了，那么原材料就是+1
2022-12-06 13:46:55
杜娟：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 14:01:42
思顿乔老师：回复杜娟好的，请问还有什么可以帮您的
2022-12-06 14:26:54
杜娟：回复思顿乔老师 老师，后面结转的时候需要做什么分录，已经交过税做什么分录
2022-12-06 14:55:14
思顿乔老师：回复杜娟借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 15:09:34
杜娟：回复思顿乔老师 还有就是又有新的发票来替换当时已经认证过的原材料发票怎么做会计分录
2022-12-06 15:31:58
思顿乔老师：回复杜娟请问税额是一样的么？谢谢
2022-12-06 15:54:28
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
上月已认证抵扣的进项税 一部分做转出怎么做会计分录？
借：成本或费用、 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
29楼
2022-12-07 11:39:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
30楼
2022-12-07 12:05:39
全部回复
 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2022-12-07 12:35:02
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2022-12-07 12:54:23
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2022-12-07 13:23:35
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2022-12-07 13:52:36
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2022-12-07 14:03:26
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2022-12-07 14:25:52
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