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已认证进项税额转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
福利费开的专票，进项税已认证，如何做分录进行进项税额转出？
同学 您好 请问您收到发票的分录已经做了么 可以写一下么
46楼
2022-12-12 11:01:57
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会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 借：管理费用贷：应交税费应交增值税（进项税额转出）
2022-12-12 11:18:48
bamboo老师：回复会计学堂程祥老师那这就是您进项转出的分录
2022-12-12 11:38:42
会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 是的，就是这个，那我应该怎么做分录进行进项税额转出？
2022-12-12 12:06:33
bamboo老师：回复会计学堂程祥老师你这样写分录 就已经是进项税额转出了 不用再写分录
2022-12-12 12:18:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 理想 发表的提问：
对方单位已经作废，我已认证的增值税发票的进项转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
47楼
2022-12-12 11:26:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
购买原材料进项税已认证，后又转出的会计分录，从购买到转出的如何做
1.购买原材料 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 2.转出的时候 借：原材料 （此为进项税额的金额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
48楼
2022-12-13 10:26:29
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舒克。：回复宸宸老师 老师，就这两步？
2022-12-13 10:52:54
宸宸老师：回复舒克。您不是说 认证，然后转出吗？ 请问你需要什么您还需要什么分录呢?
2022-12-13 11:14:59
舒克。：回复宸宸老师 哦哦好的，我以为得有一步借：应交税费～应交增值税～进账税额转出 贷：应交税费～应交增值税～进项税额呢
2022-12-13 11:32:46
宸宸老师：回复舒克。不需要的，转出的金额就是不能抵扣了，所以对应到原材料里。
2022-12-13 11:54:44
舒克。：回复宸宸老师 干的，老师，那没有认证的发票入账了怎么做分录？
2022-12-13 12:15:41
宸宸老师：回复舒克。没有认证的话，而且不能认证进项税额的 那您就根据价税合计直接计入成本即可
2022-12-13 12:34:48
舒克。：回复宸宸老师 能认证，但是不想本期认证的发票
2022-12-13 12:50:10
宸宸老师：回复舒克。那您可以放到您想抵扣的那个月再抵扣就可以了呀。
2022-12-13 13:14:55
舒克。：回复宸宸老师 发票不是最好不跨季度吗？我想先入账
2022-12-13 13:26:20
宸宸老师：回复舒克。国家没有规定发票必须季度入账，但是国家规定专票抵扣期限360日。
2022-12-13 13:42:13
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 热心的小蘑菇 发表的提问：
已认证的发票如何做进项税额转出，分录怎样做
你好，应该做以下分录： 借：管理费用（等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 银行存款（应付账款等）
49楼
2022-12-13 10:41:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 狮子座 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额转出的分录怎么做
借 对应的成本或费用科目 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
50楼
2022-12-13 11:04:40
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 花 发表的提问：
这张发票已认证，需要进项税额转出，怎么做分录
您好，请发上来发票是什么？
51楼
2022-12-13 11:24:00
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花：回复小黎老师 这个发票
2022-12-13 11:44:07
小黎老师：回复花您好，还是没看到发票哦
2022-12-13 12:04:43
花：回复小黎老师 修车费金额181.03  税额28.97  价税合计210元，发票已认证，请问进项税额转出怎么做分录
2022-12-13 12:28:40
小黎老师：回复花您好，借：修车费原来计入的科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）28.97
2022-12-13 12:45:17
花：回复小黎老师 老师，这样 进项税额转出 的余额在贷方怎么处理
2022-12-13 13:04:35
小黎老师：回复花你好，月末 进项税额转出科目转入到未交增值税科目
2022-12-13 13:19:30
花：回复小黎老师 2018年一直在进项税额转出贷方挂着，2019年转入未交增值税吗？
2022-12-13 13:34:01
小黎老师：回复花您好，2019年转入可以，同时申报系统里面也需要转出处理
2022-12-13 13:59:51
花：回复小黎老师 申报系统里去年已转出数填写了，就是金碟里进项税额在贷方，今年转入未交增值税的话，是不是重复交税了？
2022-12-13 14:20:55
小黎老师：回复花您好，如果去年申报系统已经转出处理，未交增值税借方应该有余额才对，你要看下转出的那个月 这个科目是怎么计算缴纳的
2022-12-13 14:45:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
费用增值税专票进项认证后进项转出会计分录？
你好！借：相关费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
52楼
2022-12-14 10:55:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Songwei 发表的提问：
发票认证了后面红冲了，进项税额转出怎么做会计分录
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，
53楼
2022-12-14 11:11:09
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Songwei：回复maize老师 不用转到未交增值税吗
2022-12-14 11:35:29
maize老师：回复Songwei你这个结转做你看截图
2022-12-14 11:58:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
54楼
2022-12-14 11:23:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？
后期还会收到红字发票和正确的蓝字发票吗
55楼
2022-12-15 11:43:44
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筱：回复宸宸老师 通行费认证了，但发现不属于公司，如何做转出
2022-12-15 12:00:49
宸宸老师：回复筱就是说做的进项后期发现是不得抵扣的对吧？ 那就做分录 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 期末， 借 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) (当然实际工作中，我们只需要根据销项进项等余额一起结转即可)
2022-12-15 12:16:40
筱：回复宸宸老师 老师，那就是说我拿到发票的时候做借管理费用 应交税费-应交进项税 贷库存现金 接着在做你说的这两笔分录
2022-12-15 12:29:21
宸宸老师：回复筱如果您当月就发现不能抵扣， 借 管理费用 (价税合计) 贷 库存现金
2022-12-15 12:56:40
筱：回复宸宸老师 我是当月已经抵扣，抵扣后发现错误，正确的处理方法分录麻烦老师跟我讲一下
2022-12-15 13:12:15
宸宸老师：回复筱您当时做了什么分录？
2022-12-15 13:27:09
筱：回复宸宸老师 没做分录
2022-12-15 13:46:28
筱：回复宸宸老师 老师，通行费在12月做了认证抵扣，我在报12月增值税做了进项转出，请问下这笔业务我在收到通行费发票时的业务处理会计分录以及转出的会计分录，谢谢老师
2022-12-15 13:58:26
宸宸老师：回复筱1. 借 管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 库存现金等 2、进项税额转出的时候 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-15 14:24:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 危机的小鸽子 发表的提问：
老师好！建筑公司已认证进项发票要做税额转出，可以帮忙写出完整的会计分录呢？当月和下月的会计分录是？谢谢
您好 请问收到发票的时候分录写了么
56楼
2022-12-15 12:02:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
已认证的进项税转出怎么做分录
是什么项目的转出 比如是费用科目转出 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
57楼
2022-12-15 12:20:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
福利费不含税257.74元，税额32.77元。总额290.51元已经认证，做会计分录进项税额转出，本月有留抵税额，不交税。
1、借：管理费用等 257.74 借：应交税费-应交增值税-进项税额32.77 贷：应付职工薪酬-福利费 290.51 2、借：应付职工薪酬-福利费 290.51 贷：银行存款 290.51 3、借：管理费用等 32.77 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 32.77
58楼
2022-12-18 11:04:38
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 进项税额转出会计科目在贷方：永远挂着？
2022-12-18 11:35:12
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜年末时与进项税额对冲。
2022-12-18 12:03:54
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 不是当月冲？
2022-12-18 12:24:53
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 我有留抵税额，怎么与进项税额对冲
2022-12-18 12:52:47
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜1、不是当月冲销。 2、留抵税额是进项税额大于销项税额的差额，不能与进项税额对冲。
2022-12-18 13:09:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 合适的蜗牛 发表的提问：
已经认证抵扣进项税额，当月转出怎么做会计分录，下个月销货方重新开正确的
你好，你的进项发票是购买商品吗
59楼
2022-12-18 11:14:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
我已经认证的进项不能抵扣做进项转出分录可以是：借：应交税金--进项税额转出 贷：应交税金-进项税额
您好！比如你是福利费。借管理费用-福利的 贷应交税费0应交增值税（进项税额转出）
60楼
2022-12-18 11:40:48
全部回复
会计学堂刘老师：回复宋生老师 我这个是以前的，之前账上已经做了进项 这个没影响吗 那个是团体意外险
2022-12-18 12:00:27
宋生老师：回复会计学堂刘老师您好！用于集体福利的，是不能抵扣进项的。
2022-12-18 12:18:30
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