一生年华：回复宸宸老师 但是已经将已认证的会计分录做进去了。

一生年华：回复宸宸老师 只是报销发票未入账

宸宸老师：回复一生年华您好，那您让我看看您进项税是如何做分录的

滴水穿石：回复邹老师 好的老师，谢谢您

邹老师：回复滴水穿石不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

香蕉板凳：回复朴老师 建材 我们是劳务公司

朴老师：回复香蕉板凳同学你好 是自己用的费用还是你们做劳务计入库存商品用的

香蕉板凳：回复朴老师 老师 没有库存商品 就是走的工程施工这个科目

朴老师：回复香蕉板凳同学你好 那就计入工程施工

香蕉板凳：回复朴老师 红冲了 没有给我们补开发票 直接冲工程施工吗

朴老师：回复香蕉板凳同学你好 对的 只能红冲

mua! (*╯3╰)：回复邹老师 原来已经做了应交税金-应交增值税-待抵扣税金 会计换人了才发现发票已经过了认证期限

邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好 那就做这个调整分录 借；原材料等科目 贷；应交税金-应交增值税-待抵扣税金

荔：回复玲老师 原凭证，商贸企业， 借：库存商品 46221.12，应交税金-应交增值税（进项）7395.38，贷：银行存款， 现在做进项税转出，借库存商品 7395.38 贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）？这个月有留抵，不需要交税，这样就可以了？

玲老师：回复荔您好，您的分录是对的，进项多不用缴纳增值税，那您就不用再做分录了

荔：回复玲老师 那如果当有有留抵4000块，分录借：应交税金应交增值税（进项税转出）7395.38，借：应交税金-应交增值税-可抵4000，贷：应交税金-应交增值税-未交税金3395.38 ，借应交税金-应交增值税-未交税金3395.38 ，借银行存款3395.38？是这样吗？另外，库存商品到月未是需要从成本里扣除的，那么会计分录这块怎么处理？ 谢谢了

玲老师：回复荔库存商品为什么要从成本扣除 ？ 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

玲老师：回复荔您好，进项留抵不用单独做分录

玲老师：回复荔您就按照我上面发给你那个期末结转，把进项销项结转到应交税费转出，未交增值税，这个科目结平

玲老师：回复荔然后期末进项大就不用缴纳增值税，销项大就需要缴纳增值税

荔：回复玲老师 谢谢老师，现在有点糊涂了

玲老师：回复荔你好 您考虑一下 哪不清楚的再追问

mua! (*╯3╰)：回复张艳老师 是费用科目

张艳老师：回复mua! (*╯3╰)借：管理费用等（选之前登记的费用科目） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

生活需要心态的滋润：回复宋生老师 专票丢失了

宋生老师：回复生活需要心态的滋润您好！丢失了不是做转出啊。是要先向税局报告，然后登报声明，然后税务局罚款，然后用其他联次复印入账

天青色等烟雨：回复郭老师 是成本票，购进库存商品销售给客户。现在税局认定发票是虚开的，但我们是实际业务，税局要求做进项转出和成本不能企业所得税税前扣除，没有遇到过这种情况，所以请教下您这边，这种情况会计分录要怎么做呢

郭老师：回复天青色等烟雨你好，实际就是虚开吗？如果是的话，借应付账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项转出。

天青色等烟雨：回复郭老师 是实际发生的业务

郭老师：回复天青色等烟雨借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税进项转出 汇算清交调整你的成本就可以的，你的成本纳税调增。