冰凌一笑：回复宋生老师 是不是应该借：库存商品 红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应付账款 红字 ？

宋生老师：回复冰凌一笑您好！是的。

张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？

辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的

张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动

徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。

张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税

徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以

小谢：回复文文老师 应交税费不是有余额吗

文文老师：回复小谢没明白你意思。进项转出分录与余额有什么关系

小谢：回复文文老师 因为在上个月我已认证了 因为这张发票是出差的住宿费 没有找到 这个月我要把它转出吧

文文老师：回复小谢原来进项有余额，现在做进项转出了，进项转出有余额，它们一个在贷方，一个在借方，在应交税费－应交增值税这个二级科目就是平的。

小谢：回复文文老师 是的 但是软件做账二个科目不是有余额吗

文文老师：回复小谢是的，月底或年底再做增值税的内部结转分录

小谢：回复文文老师 谢谢老师 是不是 借应交税费-进项转出 贷应交税费-进项税

文文老师：回复小谢是的   借应交税费-进项转出 贷应交税费-进项税

小卡啦米：回复王雁鸣老师 如果涉及是什么意思？那我这种情况是涉及还是不涉及？

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，意思是如果是餐费的，福利费用的，就涉及到要调整的，如果是差旅费，服务费用等，就不需要调整的，您说的情况，我不知道具体是什么费用，没办法判断的。

小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:哦，是，我们是福利费，那我写的分录是正确的额，噶老师，再确认一下

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，这个分录就不对了，应该是先做进项转出，借：管理费用-福利费，30，贷：应交税费-应交增值税-进项转出，30元。再做结转分录，借：应交税费-应交增值税-销项，500，应交税费-应交增值税-进项转出，30，贷：应交税费-应交增值税-进项税，300，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230。再做分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230，贷：应交税费-未交增值税，230。

小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师，但是我们的管理费用是100，安你的分录来的话管理费用-福利费就只有30？是不是还差一笔分录额？

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，您的提问中“其中已认证未抵扣的管理费用100元，税金30元”意思是管理费用100，税金是30，我做的是进项转出，没有做管理费用，您的管理费用是您自己来做的。

一米阳光：回复bamboo老师 收到了，已经认证过了，

一米阳光：回复bamboo老师 分录也做了

bamboo老师：回复一米阳光刚开始分录跟税金一起的是什么科目（借方）

一米阳光：回复bamboo老师 应交税费―进项税额 <br><br>

bamboo老师：回复一米阳光我知道进项税额这么写分录 我的意思是跟进项税额写在一起的借方分录是什么科目

会计人：回复宋生老师 去年12月份收到增值税发票，质量不合格，要退款，我们公司去年12月份已经认证，今年1月份我们开红字发票通知单，对方开了红字发票，

宋生老师：回复会计人您好！你收到发票的时候如何做的分录，就做相反的分录就好了。

会计人：回复宋生老师 不是做进项税额转出吗，红字发票又不能认证的，

宋生老师：回复会计人你好！你贷方也是一样的性质。在申报表上填进项转出就好了

love@宝贝 ：回复江老师 已经认证抵扣过的金税盘能否做进项税额转出再做进项税额减免税款处理

江老师：回复love@宝贝 是专用发票，可以这样操作，全额抵扣进项税。