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企业所得税会计利润计算公式
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寒冰 发表的提问：
一般纳税人，查账征收，核算企业所得税时，应纳税所得额按照利润表里的“利润总额”本年累计数分析计算，还是按利润表的“净利润“本年累计数分析计算？
您好！是的。按利润总额来计算的
166楼
2023-02-01 08:28:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 拼搏的硬币 发表的提问：
计算企业所得税中的公益性捐赠支出时需计算的会计利润应不应该包含营业外支出以及营业外收入
你好，计算企业所得税中的公益性捐赠支出时是按利润总额计算 这里的利润总额是包括营业外收入，营业外支出 的 因为利润总额=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋营业外收入－营业外支出
167楼
2023-02-01 08:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 随心所欲 发表的提问：
公司企业所得税是核定征收的，公司会计报表上有利润，利润是成本核算不准确造成的，并不是真实的利润，这部分利润该如何进行会计处理？如果采取股东分红的形式，是否还要交个人所得税？如果在账面上放着是否影响公司注销？谢谢老师！
你好 即使所得税是根据收入核定征收，也需要核算出准确的利润才是的 如果分红，是会涉及股息红利个人所得税的 账上放着会影响注销时候个人所得税的缴纳的
168楼
2023-02-02 07:52:47
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随心所欲：回复邹老师 你好，老师！如果把公司公司股东变成企业，在进行利润分配，是否符合股息,红利等权益性投资收益为免税收入的确认条件？谢谢老师！
2023-02-02 08:16:24
邹老师：回复随心所欲你好，是符合条件的居民企业之间投资满一年的股息红利所得吗？
2023-02-02 08:38:40
随心所欲：回复邹老师 公司股东就是一家小规模公司，算是符合条件吗？投资没满一年，我是不是可以先不分红利，等满一年在分就可以了？谢谢老师！
2023-02-02 08:52:03
邹老师：回复随心所欲你好 如果都是属于我国注册的居民企业，而且投资满一年的分红，就符合条件的 如果想不缴纳企业所得税，可以到满一年的时候才分红
2023-02-02 09:04:32
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 云儿 发表的提问：
企业利润率的公式是什么是用企业的净利润莱计算吗
企业利润率：利润总额/销售收入*100% 用净利润计算的是企业净利率
169楼
2023-02-02 08:15:26
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 狂野的乐曲 发表的提问：
企业利润表中所得税是如何计算的
1、利润表中的所得税=（会计利润（利润总额）%2B纳税调增项目-纳税调减项目）×适用税率（25%/20%/15%/10%)。 2、所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税，这经常被称为公司税，或公司收入税，或营利事业综合所得税。
170楼
2023-02-02 08:31:03
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 王爷 发表的提问：
企业所得税申报表上的填利润总额和利润表上的利额总额是一样的吗？净利润是利润总额减所得税额，那我理解成：净利润不会对企业所得税旳计算和交纳产生影响，这样对吗？
是的，是
171楼
2023-02-02 08:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ bloly 发表的提问：
会计上的期末可供分配的利润等于当期实现的净利润减去期初未弥补的亏损加上其他转入，这是公式，公式里说的是净利润减少可弥补的亏损，而计算企业所得税时又为什么是在税前补亏呢，这是会计和税法的冲突吗，那在实际工作中如何算可供分配的利润呢
你好 税前利润可以补手亏损，税后利润也是可以补亏损的 是先用税前利润补亏损，后面还可以用税后利润补亏损
172楼
2023-02-05 09:26:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喀什曼天雨-张青 发表的提问：
小型微利企业中所得税应纳税所得额☞是按销售额计算还是按营业利润计算，求解
你好，任何企业都是按照利润而不是按照销售额计算
173楼
2023-02-05 09:52:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Danny 发表的提问：
符合小微企业所得税计算公式？
这个不超过100万，是应纳所得额*25%*20% ，超过100万不超过300万，这个（应纳税所得额-100万）*50%*20%%2B100万*25%*20%
174楼
2023-02-05 10:19:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
175楼
2023-02-05 10:42:00
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像鱼.：回复bamboo老师 第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗
2023-02-05 11:07:57
bamboo老师：回复像鱼.可以在一张凭证上 不用分开
2023-02-05 11:27:45
像鱼.：回复bamboo老师 还是两个编号，第一个摘要怎么写
2023-02-05 11:54:23
bamboo老师：回复像鱼.属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税
2023-02-05 12:10:14
像鱼.：回复bamboo老师 哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗
2023-02-05 12:32:25
bamboo老师：回复像鱼.是的 您理解正确的
2023-02-05 12:45:39
像鱼.：回复bamboo老师 资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗
2023-02-05 13:00:17
bamboo老师：回复像鱼.是的 资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了
2023-02-05 13:11:25
像鱼.：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师！ 还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？
2023-02-05 13:37:37
bamboo老师：回复像鱼.简易征收的 不可以抵扣进项 应该分项目核算 报销的时候就应该说明
2023-02-05 13:55:21
像鱼.：回复bamboo老师 知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的
2023-02-05 14:16:38
bamboo老师：回复像鱼.跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项
2023-02-05 14:42:07
像鱼.：回复bamboo老师 我家那项是简易征收不能抵扣啊 只有租赁业务可以抵扣
2023-02-05 15:11:18
bamboo老师：回复像鱼.简易征收是不可以啊 我说的一般计税项目
2023-02-05 15:33:11
像鱼.：回复bamboo老师 但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣 还有出纳通过网银提现存现，可以吗？
2023-02-05 15:56:44
bamboo老师：回复像鱼.您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？ 出纳通过网银提现存现，可以
2023-02-05 16:12:56
像鱼.：回复bamboo老师 那这两个业务都能用到办公的啊
2023-02-05 16:25:25
bamboo老师：回复像鱼.那您可以按比例分摊啊 一点都不抵扣的话 不是很亏么
2023-02-05 16:36:50
像鱼.：回复bamboo老师 转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗
2023-02-05 17:00:07
bamboo老师：回复像鱼.这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算
2023-02-05 17:15:18
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
小微企业利润143979.15，请问企业所得税的计算？谢谢
你好，143979.15*5%这样计算处理
176楼
2023-02-06 07:55:25
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油菜花蜜蜂：回复佟老师 1439791.15呢？
2023-02-06 08:16:48
佟老师：回复油菜花蜜蜂1439791.15呢？这个是什么意思？
2023-02-06 08:45:08
油菜花蜜蜂：回复佟老师 利润
2023-02-06 09:07:07
佟老师：回复油菜花蜜蜂利润怎么了？有什么疑问？怎么计算吗？
2023-02-06 09:27:03
油菜花蜜蜂：回复佟老师 小微企业利润1439791.15，请问企业所得税的计算？谢谢
2023-02-06 09:40:20
佟老师：回复油菜花蜜蜂143979.15*5%这样计算所得税，第一条就已经写了
2023-02-06 09:55:05
油菜花蜜蜂：回复佟老师 超过100万了
2023-02-06 10:17:21
佟老师：回复油菜花蜜蜂抱歉，数字写错了 100*5%+（1439791.15-1000000）*10%计算所得税
2023-02-06 10:28:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 风 发表的提问：
利润1249460.58元企业所得税计算1000000*0.025=25000+249460.58*0.05=37473.029
您好 请问符合小微企业标准 是2022年1季度么
177楼
2023-02-06 08:18:59
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风：回复bamboo老师 小规模2021年的
2023-02-06 08:44:49
bamboo老师：回复风利润1249460.58元企业所得税计算 1000000*0.25*0.2*0.5%2B(1249460.58-1000000)*0.5*0.2=49946.06
2023-02-06 09:14:16
风：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-06 09:24:58
风：回复bamboo老师 比如利润是80万，用80万乘以2.5%。 120万，100万乘以2.5%加上20万乘以5%。
2023-02-06 09:41:38
bamboo老师：回复风去年100-300万之间 还是10%税率的
2023-02-06 10:06:34
风：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-06 10:36:27
bamboo老师：回复风不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-02-06 11:05:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 周小康 发表的提问：
企业所得税如何计算，比如说我有一千万的利润，那么我该怎么交企业所得税计算过程写一下
你好，有一千万的利润，企业所得税=1000万*25% 
178楼
2023-02-06 08:26:48
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周小康：回复邹老师 意思是250万就直接×10%，90万就直接×%5，超过300万直接×25
2023-02-06 08:37:09
邹老师：回复周小康你好，有一千万的利润，企业所得税=1000万*25%  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-06 08:55:29
周小康：回复邹老师 你好，你是看不懂我的问题吗
2023-02-06 09:19:44
周小康：回复邹老师 如果是250万如何缴纳企业所得税
2023-02-06 09:32:59
邹老师：回复周小康你好，看懂了，你说了有一千万的利润，税率就是直接按25%，不需要分段计算啊 
2023-02-06 09:55:57
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一滴水 发表的提问：
企业所得税报表最后计算出来的本期应交企业所得税与利润表中的利润总额下面的所得税相等吗？
您好不一定相等，递延所得税费用也会影响。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
179楼
2023-02-06 08:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ - - 发表的提问：
利润表中的利润总额本年累计数是674370.45(1至7月)，会计7月计提了企业所得税795元，前几个月一直没计提过，请问这个795是怎么算出来的？企业所得税不是利润的25%吗？
应该是，咨询一下你们会计为什么吧
180楼
2023-02-07 07:44:55
全部回复
- -：回复袁老师 所得税是一个季度计提一次吗？本月计提下月扣款？
2023-02-07 08:17:52
袁老师：回复- -是的，是 的本月提下月扣款
2023-02-07 08:30:10
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