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企业所得税会计利润计算公式
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
企业年终有利润计算缴纳企业所得税是怎么算的？
利润总额乘以所得税率就是你的所得税
136楼
2023-01-10 09:24:59
全部回复
爱宝宝：回复马老师 计提法定盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积 177000*0.1=17700 贷：盈余公积——法定盈余公积 17700 借：利润分配——未分配利润 17700 贷：利润分配——提取法定盈余公积 17700
2023-01-10 09:52:46
爱宝宝：回复马老师 我公司的是 结转本年利润 借：本年利润177000 贷：利润分配——未分配利润177000 后续还要做的分录和工作是我刚发的内容对吗
2023-01-10 10:03:15
爱宝宝：回复马老师 利润总额乘以所得税率是17700×25%=4425元对吗
2023-01-10 10:26:44
马老师：回复爱宝宝你要开利润表里的利润总本年累计数！
2023-01-10 10:47:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司企业所得税税负率达到利润的8%左右，我怎样计算企业所得税税负率，销售收入是140万，交多少企业所得税，怎样计算？
您好 企业所得税税负率=实际缴纳企业所得税/销售收入*100%
137楼
2023-01-10 09:38:59
全部回复
懂你~：回复bamboo老师 老师，2019年企业所得税税负率低了，怎样调增2019年的企业所得税，会计分录怎样写
2023-01-10 09:51:12
bamboo老师：回复懂你~是汇算清缴的时候要调整？
2023-01-10 10:10:27
懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-01-10 10:28:39
bamboo老师：回复懂你~那您在纳税调整项目明细表填写 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
2023-01-10 10:47:57
懂你~：回复bamboo老师 老师，是汇算清缴调增
2023-01-10 11:04:20
bamboo老师：回复懂你~是的 汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表调增 然后写分录
2023-01-10 11:18:40
懂你~：回复bamboo老师 老师，实际利润是负利润，怎样调增交企业所得税？
2023-01-10 11:47:09
bamboo老师：回复懂你~纳税调整项目明细表 扣除类 纳税调增
2023-01-10 12:04:54
懂你~：回复bamboo老师 老师，怎样根据税额是利润的8%，推出企业所得税税负率？
2023-01-10 12:22:57
bamboo老师：回复懂你~8%就是您的所得税税负率啊
2023-01-10 12:45:42
懂你~：回复bamboo老师 老师，按利润的8%交企业所得税，税负率=利润8%/销售收入*100，是按这个公式计算吗？
2023-01-10 13:10:46
bamboo老师：回复懂你~是的 按照您上面这样计算
2023-01-10 13:26:33
懂你~：回复bamboo老师 老师，按上面的话，是小微企业，企业所得税税额=利润8%*0.5，算出企业所得税税额，是这样吗？
2023-01-10 13:39:19
bamboo老师：回复懂你~小微企业实际缴纳的企业所得税 就是分子啊
2023-01-10 14:05:50
懂你~：回复bamboo老师 老师，利润100，收入1000企业所得税税负率=100*8%/1000是这样计算吗？
2023-01-10 14:27:52
bamboo老师：回复懂你~这样的话 税负率达不到8%的
2023-01-10 14:50:04
懂你~：回复bamboo老师 按利润的8%交企业所得税，推税负率是这样算吗？
2023-01-10 15:05:09
bamboo老师：回复懂你~是的 按利润的8%交企业所得税，推税负率是这样算
2023-01-10 15:19:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ №亅ū∏ 发表的提问：
分公司计算企业所得税，按利润总额*0.25-利润总额*0.15算，是代表什么意思？
您好！他这个意思是按小微企业10%缴纳
138楼
2023-01-11 09:11:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
企业所得税的计算，用本年累计净利润*税率吧？
你好，这个要是没有弥补亏损一次扣除话，这个是根据本年累计数利润总额，不是净利润算，
139楼
2023-01-11 09:21:32
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户eqq8wu 发表的提问：
某工业企业从2013年～2019年的会计利润与未弥补亏损前的应纳税所得额如表所示，请计算该企业2019年应纳企业所得税。 某企业2013~2019年的会计利润与未弥补亏损前的应纳税所得额 年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 会计利润总额 -220万 －70万 -15万 50万 30万 5万 60万
您好，根据您的题目，0
140楼
2023-01-11 09:30:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
企业所得税税负率的计算公式
你好 计算企业所得税税负率=应纳所得税额÷销售额×100%
141楼
2023-01-11 09:38:59
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郭郭：回复答疑苏老师 销售额是含税收入吗
2023-01-11 10:08:40
答疑苏老师：回复郭郭你好 不是的 是不含税销售收入
2023-01-11 10:21:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 依 发表的提问：
填写企业所得税报税表，本期数有利润，本年累计数没利润要不要交税，但它自动会计算了税
您好！如果他自动算出来有税，就要交。
142楼
2023-01-12 08:48:51
全部回复
依：回复宋生老师 是本期数有税，本年累计数没有税也要交吗
2023-01-12 09:15:23
宋生老师：回复依您好！这个是看本年累计的。总体上一年下来如果是亏损的，就不用交。你如果只是本月那里要交，本年累计那里没有，是不用交税的。 另外你实在不放心，可以试一下。
2023-01-12 09:38:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
143楼
2023-01-12 08:57:30
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-01-12 09:22:05
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-01-12 09:44:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 还单身的小猫咪 发表的提问：
营业利润是120万，怎么计算企业所得税
你好，利润总额是多少？企业所得税是根据利润总额计算，而不是根据营业利润
144楼
2023-01-12 09:06:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 明 发表的提问：
企业所得税税负怎样计算，根据所得税税负怎么算出利润
你好，企业所得税税负=所得税纳税金额/收入*100% 收入*企业所得税税负=利润总额*所得税税率 利润总额=收入*企业所得税税负/所得税税率
145楼
2023-01-12 09:27:29
全部回复
明：回复邹老师 谢谢，老师！
2023-01-12 09:46:47
邹老师：回复明不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 09:59:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 俠克 发表的提问：
小型微利企业，所得额100万和300万，应交多少所得税，请写出计算公式
所得额100，应缴纳所得税=100*2.5%=2.5 所得额300，应缴纳所得税=100*2.5%%2B（300-100）*5%=12.5
146楼
2023-01-12 09:36:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 成就的茉莉 发表的提问：
。(1)计算小汽车生产企业的营业利润 (2)计算小汽车生产企业的利润总额 (3)计算企业2017年度企业所得税汇算清缴时业务招待费支出应调整的应纳税所得额。
哦你好请把题目完整发一下
147楼
2023-01-27 09:58:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 单身的果汁 发表的提问：
会计上的利润和企业所得税上的利润有什么不同
你好，企业所得税是应纳税所得额的概念 应纳税所得额=会计利润总额+纳税调增—纳税调减
148楼
2023-01-27 10:23:20
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ CR 发表的提问：
计提企业所得税会影响本年利润吗
你好，同学不影响利润总额。
149楼
2023-01-27 10:42:00
全部回复
CR：回复李老师A 会影响净利润，做账的时候还不知道所得税是多少，得等报完税才知道，那是先做账还是先报税
2023-01-27 11:01:52
李老师A：回复CR你好同学，先做账，然后报税。
2023-01-27 11:13:50
CR：回复李老师A 先做账的话，企业所得税还不知道怎么计提，等报完税然后再返回去计提吗
2023-01-27 11:39:13
李老师A：回复CR你好，同学也可以这样呢，等报完税再计提也可以。
2023-01-27 11:49:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
个体工商户利润总额和应纳税所得额计算公式
你好，个体工商户利润总额=收入—成本—期间费用—税金及附加—营业外支出%2B营业外收入 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
150楼
2023-01-28 07:46:08
全部回复
苹果河马：回复邹老师 这不是和企业所得税一样了
2023-01-28 07:59:43
邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额的计算，本来就是一样的啊 
2023-01-28 08:18:35
苹果河马：回复邹老师 经营所得的优惠政策公式是
2023-01-28 08:39:32
邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额低于100万，生产经营个人所得税减半征收 
2023-01-28 08:51:08
苹果河马：回复邹老师 如果没有综合所得查账征收公式
2023-01-28 09:12:44
邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额低于100万，生产经营个人所得税减半征收  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-28 09:35:22
苹果河马：回复邹老师 你这样回答的太粗了
2023-01-28 09:56:13
邹老师：回复苹果河马你好，本来就只有这个政策啊 
2023-01-28 10:26:01
苹果河马：回复邹老师 那在百度就能搜到
2023-01-28 10:37:57
邹老师：回复苹果河马你好，没有其他政策啊 在百度就能搜到，并不代表就有什么不对啊 
2023-01-28 11:05:11
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