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企业所得税会计利润计算公式
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感动的香氛 发表的提问：
小型微利企业，的利润总额是正数，要交企业所得税吗，怎么计算企业所得税？
您好，利润是证，需要缴纳税款。100万乘以2%点五一百万到三百万部分是。10%。
121楼
2023-01-06 09:39:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 一乐欢 发表的提问：
企业所得税是根据利润表本月净利润计算当月应交企业所得税额呢。 若净利润为负数，是不是就不用缴纳企业所得税呢。
利润总额 年累计的利润总额负数不需要交
122楼
2023-01-06 09:47:59
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一乐欢：回复郭老师 是根据本年累计数计算企业所得税是吗
2023-01-06 10:01:27
郭老师：回复一乐欢你好是的 是利润总额不是净利润
2023-01-06 10:21:54
一乐欢：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 10:34:42
郭老师：回复一乐欢不用客气的 应该的
2023-01-06 10:46:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
个人独自企业的个人所得税（企业所得税）怎么计算呀 计算公式是什么呀？
你好，个人独资缴纳的是生产经营所得，你是查账征税的吗？如果是的话，您累计的利润总额减去投资者扣除费用，这个余额乘以税率减速算扣除税率表可以参考这个。
123楼
2023-01-08 11:02:13
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
企业所得税预缴时，能否按照“会计报表-利润总额“+-”永久性差异/暂时性差异“后计算的”应纳税所得额“计算所得税额
您好， 如果您是指考试中的话，您那么算没有问题； 如果您是实务中的话，只有上市公司会考虑递延所得税计提和计算；一般公司预缴都是按利润总额做的。谢谢
124楼
2023-01-08 11:27:38
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11876948484884：回复萦萦老师 谢谢回答 1.我司时是上市公司用的是递延所得税，这种情况下是可以按照调整后的“应纳税额所得额”申报的吗 2.本季度利润总额负数；永久/暂时性差异加减后是调增；最后应纳税所得额是正数，需要预缴 但实际填写预缴申报表时没有具体地方可以填列调增数
2023-01-08 12:02:02
萦萦老师：回复11876948484884同学您好，您可以看下您之前的账务处理，如果之前是考虑了递延所得税的计提就按调整后的；如果之前也没有考虑，而是汇算考虑的，季度就不用考虑，谢谢
2023-01-08 12:22:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨曼娜 发表的提问：
甲公司所得税15%,15年利润总额200万，当年计提坏帐准备5万，计提存货跌价准备80万，政府补助计入递延收益600万，计算15年递延所得税和企业所得税，写出会计分录，计算15年净利润
1、计算应缴所得税为：（200+5+80）*0.15=42.75万元。 2、计算递延所得税为：600*0.15=90万元。 3、计算15年净利润为：200-42.75-90=67.25万元。 分录如下： 计算递延所得税时 借：所得税-递延所得税费用 60万元， 贷：递延所得税负债 60万元。 计提所得税费用时 借：所得税-当期所得税 42.75万元， 贷：应交税费-企业所得税 42.75万元，
125楼
2023-01-08 11:33:53
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Ting 发表的提问：
请问企业所得税是按利润总额计算还是净利润？
你好这个计算的是利润总额
126楼
2023-01-08 11:40:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
计提企业所得税会影响利润总额吗
你好不影响利润总额的。
127楼
2023-01-08 11:59:59
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xujia徐：回复郭老师 从这个结转来看，不是会影响损益吗？
2023-01-08 12:22:23
郭老师：回复xujia徐好，他是损益类的科目，但是它影响的是净利润，不影响利润总额。
2023-01-08 12:44:16
xujia徐：回复郭老师 那就是算利润总额时要把它剔出来是吗？
2023-01-08 13:03:00
郭老师：回复xujia徐好对的是的，你的利润表里面就可以看出来，因为所得税费用他在利润表下面。
2023-01-08 13:14:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小巧的黄蜂 发表的提问：
一般纳税人超过小型微利企业标准如何计算所得税，比如年利润10000万的企业所得税如何计算
您好 年利润10000万的企业所得税按照25%的税率计算
128楼
2023-01-09 08:30:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
小微企业所得税的计算公式？
查账征收的吗？
129楼
2023-01-09 08:37:34
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淡淡的酒窝：回复郭老师 是
2023-01-09 08:48:49
郭老师：回复淡淡的酒窝你好 利润*税率 税率是减免优惠之后的
2023-01-09 09:02:53
淡淡的酒窝：回复郭老师 相当于100万以内只有百分之
2023-01-09 09:18:37
淡淡的酒窝：回复郭老师 利润*25%*20%
2023-01-09 09:40:57
郭老师：回复淡淡的酒窝100万以内的税率5%
2023-01-09 09:52:53
淡淡的酒窝：回复郭老师 100万至300万就直接乘10%
2023-01-09 10:15:25
郭老师：回复淡淡的酒窝不是 100*5%加剩余利润*10%
2023-01-09 10:41:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Happy 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税的计算公式是什么？
你们是预缴所得税么，还是汇算清缴，
130楼
2023-01-09 09:03:40
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Happy：回复maize老师 报季度，算是预缴所得税吧？
2023-01-09 09:19:25
maize老师：回复Happy是的，你们应纳税所得额是多少可以说下么，
2023-01-09 09:35:58
Happy：回复maize老师 11090.21不是我计算出来的，是自动带出来的，所以我不明白为什么是这样？
2023-01-09 09:58:23
maize老师：回复Happy这个用的是实际利润额的*20%是你们减免税额
2023-01-09 10:10:34
Happy：回复maize老师 那可不可以这样理解，符合小型微利企业按5%征收所得额？
2023-01-09 10:33:48
maize老师：回复Happy这个应纳税所得额小于100万是这么算的
2023-01-09 10:56:22
Happy：回复maize老师 哦哦，好的，季报的话这样填完是不是就可以直接申报了？
2023-01-09 11:11:23
maize老师：回复Happy是的，你填写之后点申报，要是有问题会提示
2023-01-09 11:31:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 雪白的背包 发表的提问：
请问 小企业会计准则下 汇算清缴的所得税 是直接计入所得税费用吗？这样利润总额=资产负债表里的未分配利润的期末-起初 净利润就会差了一个汇算清缴的所得税
你好， 小企业会计准则下 汇算清缴的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
131楼
2023-01-09 09:18:11
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雪白的背包：回复邹老师 速达软件是  资产负债表里面的未分配利润=年初未分配利润+本年利润    怎么办
2023-01-09 09:42:25
邹老师：回复雪白的背包你好， 小企业会计准则下 汇算清缴的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-09 10:06:22
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ Z 发表的提问：
利润表中的企业所得税是怎么计算。
你好，所得税=利润总额*所得税税率
132楼
2023-01-09 09:42:00
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Z：回复蒙蒙 每个月都这么计算吗
2023-01-09 10:08:00
蒙蒙：回复Z你好，这就是所得税的计算公式，每月都这么算。
2023-01-09 10:26:04
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 着急的板凳 发表的提问：
本年利润22500 企业所得税是怎么计算
小型微利企业2.5%*你的利润总和
133楼
2023-01-10 08:12:41
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 白云 发表的提问：
老师，企业利润182万，所得税怎么计算？
您好，一般来说是乘以25%
134楼
2023-01-10 08:41:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税税率多少7月利润，129926.14，、8月利润，58510.589月利润，-89529.49共计98907.239月份计提所得税应该怎么计算？
你好，之前季度是盈利还是亏损
135楼
2023-01-10 09:05:37
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实务必过：回复邹老师 老师，之前是亏损，2017年还没有交过所得税
2023-01-10 09:23:08
邹老师：回复实务必过你好，需要弥补亏损，如果有盈利就需要预交，如果还是亏损，就不需要预交的
2023-01-10 09:42:40
实务必过：回复邹老师 利润表上9月份的本年累计数为68862.07
2023-01-10 09:53:11
邹老师：回复实务必过你好，上年累计亏损是多少
2023-01-10 10:08:23
实务必过：回复邹老师 税率按多少交、9月份应该预提多少
2023-01-10 10:27:35
邹老师：回复实务必过你好，符合条件的小型微利企业是10% 按三个季度的盈利减去之前的亏损之后的余额*10%计算
2023-01-10 10:49:10
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