忧伤的小蚂蚁：回复王雁鸣老师 老师，那公司报销个人缴纳的医保费用费用是不是记管理费用？

王雁鸣老师：回复忧伤的小蚂蚁您好，是的，不过可以先记入应付职工薪酬-福利费，计提时再记和管理费用-福利费。

苑园园园：回复姜老师 老师计提工资发放工资以及计提社医保和代扣社医保分录是怎么样的能详细讲解吗

姜老师：回复苑园园园计提工资借：事业支出 贷：应付职工薪酬，社保也是一样的，就是明细科目设置详细就可以。发放借：应付职工薪酬 贷：资金结存-零余额账户用款额度。

hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了

辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益

hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢

辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀

hai妞 ：回复辜老师 哦哦

hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗

辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的

hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？

辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的

hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？

辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的

ID：回复bamboo老师 跨年了，发票回来不用冲销吗？ 这道题正确会计分录怎么做？

bamboo老师：回复ID借:其它应收款～11800 贷:银行存款～11800 借:管理费用～11800 贷:应付账款——暂估应付账款 11800 借：应付账款——暂估应付账款 11800 贷：应付账款 11800

爲曦變乖：回复姜老师 实际这些钱是拿来公司的花销的，花销了下一步分录呢

姜老师：回复爲曦變乖从银行借款借：银行 贷：短期借款。如果是单位花销，先挂法人借款以后拿发票冲往来就可以。最好根据业务发生直接支付给提供发票一方。

DA?：回复程小峰老师 这张发票我认证了，那应该借方有一个进项税额是不是

程小峰老师：回复DA?您好！你以这张发票入账的时候：借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/现金 然后月末结转只是结转费用：借：本年利润 贷：管理费用，月末结转只是结转损益类科目：借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/主营业务成本等 借：主营业务收入 /营业外收入等 贷：本年利润，而此时的进项税额是属于应交税费，属于资产负债类，不需要结转。

岁月静好：回复maize老师 可以做短期借款

maize老师：回复岁月静好这个不是和金融机构就不要做短期借款

吴晓婷：回复徐阿富老师 上月末的存款余额做完借银行存款还是不够的

徐阿富老师：回复吴晓婷你好，那你这个月有进出就按照正常做账做进去就好了啊，上月末不够你这个月肯定有款进来过才够，这个进来做账进去就正确了

吴晓婷：回复徐阿富老师 问题是这个月并没有款进来，她的存款余额一开始就不对的，她是把所有付款的都挂了其他应付款，就算是银行存款支付的也是挂了其他应付的

徐阿富老师：回复吴晓婷你好，我的意思，是你银行对账单上，上月末的余额做一笔分录，这不就够了，而且也就对起来了？不是你账上的余额。

吴晓婷：回复徐阿富老师 问题是我没有银行对账单，所以我并不知道银行里实际有多少钱

徐阿富老师：回复吴晓婷你好，这个要去银行拉来啊，对账单不拉来还不是和代账公司一样做账不真实了啊

琴琴：回复宋生老师 这个是我们这边另一个会计人员做的分录， 没有收到发票的情况下是这样入账的吧？ 我做的是借：固定资产 贷：银行存款 哪个是正确的呢？

宋生老师：回复琴琴您好！没有收到发票的时候，建议先计入预付。先不要确认固定资产

琴琴：回复宋生老师 @宋老师:预付账款一般是还没收到票据的时候 那有时候款项是先支付一部分的 这怎么处理呢？

宋生老师：回复琴琴你好！也是计入预付账款。如果收到票的话，可以把预付结转，比如借固定资产 贷预付账款 应付账款

追逐我的明天。：回复meizi老师 老师税管员查账一般查什么？

meizi老师：回复追逐我的明天。你好 一般是查你们收入与银行 发票、申报表是否匹配 费用和成本支出 相关的附件资料和发票 以及做账实际是否一致等

真诚：回复徐璐老师 租赁方

徐璐老师：回复真诚你们是租赁方的话，就只需要交纳印花税，不需要缴纳个人所得税的，个人所得税是对方缴纳。

真诚：回复徐璐老师 房子是老板儿子的名，老板要交哪些税

徐璐老师：回复真诚去税局开票，就会需要交个税，增值税，城市维护建设税，印花税，如果在免税额度内的话，增值税和城市维护建设税就是免的。

真诚：回复徐璐老师 老师免税额度是多少，谢谢

徐璐老师：回复真诚按小规模纳税人的标准，月度是3万以内免税。

真诚：回复徐璐老师 老师我是租赁方还涉及增值税吗

徐璐老师：回复真诚租赁方不涉及增值税，只有印花税。