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预借办公费银行转账会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ chen 发表的提问：
政府会计制度下事业单位，暂收款（单位办理业务开收据的部分）财务会计下做借：银行存款 贷：其他应付款，此时需要做预算会计分录吗……另外在这部分暂收款结转收入时，财务会计借：其他应付款，贷：事业收入，此时需要做预算会计分录吗
你好！ 预算会计，收款时需要做分录 借：资金结存-货币资金 贷：其他应付款
286楼
2023-03-10 09:36:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
年初是借预付账款贷银行存款，本月负担下月维修费300元，分录是借预付账款贷银行存款或现金吗?
已经付款么，可以先这么做，实际发生费用可以做借xx费用 贷预付账款
287楼
2023-03-10 09:51:57
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a 偏袒.：回复maize老师 本月负担将于下月支付的维修费
2023-03-10 10:17:52
a 偏袒.：回复maize老师 这分录借费用贷应付账款吗?
2023-03-10 10:41:31
maize老师：回复a 偏袒.预付账款贷银行存款或现金
2023-03-10 11:08:55
a 偏袒.：回复maize老师 老师，我理解的是下月支付，本月未付，贷应付账款，咋错了呢，帮我讲解一下，谢谢
2023-03-10 11:24:41
maize老师：回复a 偏袒.本月负担，你这个负担不是先支付么？那你这个负担指的是啥
2023-03-10 11:37:28
maize老师：回复a 偏袒.你这个费用是7月么，只是没有付款么，付款是8月付款么
2023-03-10 12:02:31
a 偏袒.：回复maize老师 这昰学习过程中，看到的业务表述，我不晓咋分录，问下老师
2023-03-10 12:24:13
maize老师：回复a 偏袒.你看到原文可以发过来我看下么
2023-03-10 12:37:45
a 偏袒.：回复maize老师
2023-03-10 13:02:35
maize老师：回复a 偏袒.这个意思是本月负担这个是费用是7月发生，8月才支付这个就去需要先做7月账上，先7月做费用，本月负担指的是本月的费用和本月的支出只是下个月付款，实际发生是7月
2023-03-10 13:22:29
a 偏袒.：回复maize老师 那本月咋分录
2023-03-10 13:46:59
a 偏袒.：回复maize老师 是借费用贷应付账款吗？
2023-03-10 14:12:11
maize老师：回复a 偏袒.是的，这个指的是本月发生的费用就借方做xx费用就可以没有付款可以做贷应付账款或者是其他应付款
2023-03-10 14:33:27
a 偏袒.：回复maize老师 那本月承担年初已付的保险费又咋分录呢?
2023-03-10 14:48:16
maize老师：回复a 偏袒.本月做借xx费用 贷预付账款或者是其他应付款
2023-03-10 15:13:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 泡泡???? 发表的提问：
从别的账户转来公司账户2万元，怎么写会计分录！借：银行存款，贷其他应收款吗？转账用来发工资的
您好，如果是借款借银行存款贷，其他应付款
288楼
2023-03-10 10:06:01
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泡泡????：回复玲老师 老师，不是借款！是老板个人账户转入公司账户的
2023-03-10 10:17:58
玲老师：回复泡泡????您好，如果老板不是投资，也不是白给企业的，那就按借款处理上面的分录就对
2023-03-10 10:37:04
泡泡????：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-10 11:01:52
玲老师：回复泡泡????您好，不客气，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-10 11:18:54
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，我们单位有一个客户，往常对方采购我们的货物时，总是先支付款项，我做会计分录时借：银行存款 贷：预收账款。前几天我们也采购对方的货物了，我怎么做会计分录，需要重新增加一个新会计分录应付账款吗，还是不用增加，因为是同一个公司，借：预收账款 贷：银行存款 。还是借：应付账款贷：银行存款
建议增加一个应付账款科目分别核算，如果，只是偶尔一次的话可以不适用
289楼
2023-03-12 09:07:17
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 菲 发表的提问：
请问上年度有个会计分录做错了 借:预付账款 3000 贷:银行存款 3000 正确分录应该是: ①代垫费用，发票未回 借:预付账款 3000 贷:其他应付款 3000 ②支付代垫费用 借:其他应付款 3000 贷:银行存款 3000 没涉及到损益跨年度错误分录应该怎么调整？
同学，你好，你这就是一个往来，不存在费用，所以不存在跨年问题。
290楼
2023-03-12 09:33:52
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菲：回复森林老师 那我是下年红冲，再直接调整是吗？
2023-03-12 09:50:02
森林老师：回复菲同学，你好，这个可以的。直接就能调整。
2023-03-12 10:04:58
菲：回复森林老师 老师，再请教下！以前一直是A公司替我司交电费，变压器是A司的，前段时间我司去做变压器变更，手续已办完，变更前变压器所欠电费我司出。后来供电所来电说A公司因某些原因暂时先不做变更，一个月后再给变更。我司当时账务处理: 充值电费 借:预付账款-A公司 贷:银行存款 今天接到A公司通知，变更前预交的电费发票供电所直接开给我司了。现在我们两家公司不知道如何平这笔账，想请教一下老师！！
2023-03-12 10:32:36
森林老师：回复菲同学，你好，这个情况比较特殊，这个费用如果是你们的，发票也是你们的，直接做管理费或其他科目 贷预付账款，如果是两家的，就比较麻烦。
2023-03-12 10:52:47
菲：回复森林老师 费用是我们
2023-03-12 11:12:02
森林老师：回复菲那就没有问题了，，直接做管理费或其他科目 贷预付账款
2023-03-12 11:38:12
菲：回复森林老师 但是我原来记的是预付给A公司，现在是供电所给我们开票了
2023-03-12 12:03:42
森林老师：回复菲同学，你好，这个没有关系的，
2023-03-12 12:26:21
菲：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 12:40:25
森林老师：回复菲同学，你好，不客气的。
2023-03-12 12:55:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
公司6月份认证2月份支付的工程款专票，当时2月份支付工程款的会计分录是 借：预付账款 贷：银行存款；6月份专票认证后的会计分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
你好，取得发票属于在建工程核算的话是这样组账务处理的
291楼
2023-03-12 09:44:50
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古风之悦：回复邹老师 老师，6月工程款专票认证后的账务处理对不对，凭证摘要写：更正2月**号凭证（6月认证2月支付的工程款发票），老师摘要这样写对不对
2023-03-12 09:59:41
邹老师：回复古风之悦你好，分录是正确的 摘要不需要写更正2月**号凭证，只需要写取得工程款发票作为摘要就是了
2023-03-12 10:28:14
古风之悦：回复邹老师 老师，工程款发票是2月份就开了并且已经订在2月份凭证里了，只是认证是在6月认证的，摘要也写成取得工程款发票吗
2023-03-12 10:43:32
邹老师：回复古风之悦你好，这样就可以是更正2月份多少号凭证 然后分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
2023-03-12 10:56:55
古风之悦：回复邹老师 老师，摘要是不是要填成红色的，还是不用
2023-03-12 11:14:50
邹老师：回复古风之悦你好，不用，摘要是按正常的蓝字填写
2023-03-12 11:34:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 独特的寒风 发表的提问：
老师，企业房屋租赁费按月计提的会计分录借：预付账款 贷：银行存款.如何核算计入生产成本呢
同学你好 可以按月分摊计入成本
292楼
2023-03-12 09:57:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
5月份支付一笔9个月的场地租赁费用9000元（2018年10月至2019年6月），取得一张发票，然后小规模、小企业会计准则分录是不是， 18年10-12月费用：借管理费用-办公费3000元 贷银行存款3000元， 调整以前年度损益：借利润分配-未分配利润3000元 贷管理费用-办公费3000元， 1-5月费用：借管理费用-办公费5000元 贷银行存款5000元， 6月费用：借管理费用-办公费1000元 贷预付账款-办公费
你好 小企业会计准则 2018年10-12 直接 借 利润分配 贷 银行存款 一个分录就可以了
293楼
2023-03-13 06:36:19
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香菇凉：回复答疑苏老师 然后其他的分录是正确的吗
2023-03-13 07:14:16
答疑苏老师：回复香菇凉你好 是的 其他的分录是正确的
2023-03-13 07:26:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
转租的办公楼分录是借其他应付款贷银行存款或应付账款 委托加工物质分录是借委托加工物质贷银行存款是吗
转租的办公楼，租金支出借方计入主营业务成本或其他业务成本 委托加工物资，发生加工费是计入委托加工物资科目核算
294楼
2023-03-13 07:02:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 学堂用户4dhhsp 发表的提问：
老师你好！公司借款，从私户转入了银行账这个分录是不记银行账里面
同学你好 对的 借银行存款
295楼
2023-03-13 07:20:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模 外账：公司在筹建期给员工交的住房公积金，会计分录 借：长期待摊费用-开办费 贷：银行存款 老师这样对吗？
您好！不建议这样做。还是计入管理费用更好 住房公积金的账务处理 　　1.单位负担部分 　　提取时： 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　上交时： 　　借：其他应付款--住房公积金 　　贷：银行存款或库存现金 　　2.个人部分 　　付工资时扣除： 　　借：应付职工薪酬--工资
296楼
2023-03-13 07:31:19
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
燃气公司预收初装费收入，并确认收入，会计分录，借，银行存款，贷，预收账款，确认收入时，借预收账款，贷主营业务收入，贷应交税费――应交增值税（销项）这样写对吗
对的
297楼
2023-03-13 07:50:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
请问欠这家公司5万元，但先前是预付了1万元货款，但收到货后银行转账支付余款，会计分录是什么
借：原材料 5贷：银行存款 4预付账款1
298楼
2023-03-14 07:16:21
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舒服的煎饼：回复吴月柳 是不是不可以写借：应付账款贷银行存款 预付账款的
2023-03-14 07:44:59
吴月柳：回复舒服的煎饼一般只挂一个科目，如果当时用的是应付账款就不再用预付账款。
2023-03-14 08:05:08
舒服的煎饼：回复吴月柳 当时用预付账款
2023-03-14 08:25:43
吴月柳：回复舒服的煎饼那就只挂一个科目就行，不用再挂应付账款科目
2023-03-14 08:40:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 今天我很努力 发表的提问：
老师，个人垫付了税款，然后交了税，见到税票又银行转账给他，这几个会计分录分别是什么？
你好缴纳的是什么税费 可以说下
299楼
2023-03-14 07:30:47
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小符 发表的提问：
同一家公司工商银行转账20000到交通银行会计分录怎么做帐
同学你好 借：银行存款-交通银行 贷：银行存款 -工商银行 （付款凭证）
300楼
2023-03-14 07:45:00
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