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预借办公费银行转账会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
公司支付政府200万购置土地，因不知何时办下证，作会计分录：借预付帐款一财政局，贷：银行存款200万；现财政局转回100万（基础建设奖70万，大额来帐30万）这会计分录应怎么做？
借银行存款 贷；预付账款 30 营业外收入 70
271楼
2023-03-06 07:59:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
老师，我们预缴税款会计分录可以这样写吗 借：应交税费 贷：银行存款
您好，这样做是可以的。
272楼
2023-03-07 07:18:18
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悠悠我心：回复糖果老师 老师，我们冲红了去年的一张专票，金额208000，怎么做账呢
2023-03-07 07:37:59
糖果老师：回复悠悠我心借 应交税费(红字) 贷 应付账款等 (红字) 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.
2023-03-07 07:56:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 学徒 发表的提问：
一年支付的办公楼租赁费（有专票）的会计分录是不是直接，借：长期待摊费用； 借应交税费贷：银行存款 是吗？
你好，是的，是这样做分录的
273楼
2023-03-07 07:39:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ Emma 发表的提问：
公司之前买了一批电影兑换券 那时候做的会计分录是 借：预付账款 贷：银行存款 现在发票来了 但是发票名称写着电影票设计费 这样没办法入库是吗 现在会计分录要怎么做
借；管理费用 贷；预付账款
274楼
2023-03-07 07:45:40
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Emma：回复邹老师 那这张发票是要放在之前付款的那张凭证 还是现在这笔分录的凭证里
2023-03-07 08:13:15
邹老师：回复Emma你好，单独处理 也就是现在做费用分录
2023-03-07 08:33:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 扬 发表的提问：
一张凭证上这样做的分录可以吗?借：预付账款--XX公司贷：银行存款借：管理费用-福利费贷：预付账款-XX公司
你好，可以的
275楼
2023-03-07 07:51:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模物业管理有限公司，支付工作证制造费用，会计分录，借管理费用办公费贷银行存款，对吗
你好，借管理费用-办公费贷银行存款即可
276楼
2023-03-07 07:59:59
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杨洋阳：回复紫藤老师 收到一次底商汇错的款项，已入银行账户，会计分录，借银行存款贷其他应付款
2023-03-07 08:11:29
紫藤老师：回复杨洋阳对的，你的分录是正确的
2023-03-07 08:27:24
杨洋阳：回复紫藤老师 跟商户联系后，退回给商户，借其他应付款。贷银行存款
2023-03-07 08:54:50
紫藤老师：回复杨洋阳对的，借其他应付款。贷银行存款
2023-03-07 09:23:47
杨洋阳：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-03-07 09:44:31
紫藤老师：回复杨洋阳不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-07 10:08:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 月 发表的提问：
银行U盾转账(企业网上银行工行证书年服务费)怎么做会计分录
借财务费用-手续费 贷银行存款
277楼
2023-03-08 06:14:40
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月：回复徐阿富老师 这个是还没有开业也是这样做的吗？
2023-03-08 06:44:28
徐阿富老师：回复月你好，没有开业的话，可以计入长期待摊费用-开办费科目
2023-03-08 07:06:11
月：回复徐阿富老师 那么分录怎么做呢？
2023-03-08 07:19:53
徐阿富老师：回复月你好，借长期待摊费用-开办费科目 贷银行存款
2023-03-08 07:31:02
月：回复徐阿富老师 开业之后如何处理？
2023-03-08 07:44:41
徐阿富老师：回复月你好，如果是开业就马上有收入的，建议你不用通过长期待摊费用科目，而是直接管理费用-开办费，因为做长期待摊费用-开办费的话，有收入就要转到故那里费用科目的
2023-03-08 07:56:45
月：回复徐阿富老师 一年多或者两年算是长期吗？
2023-03-08 08:08:11
徐阿富老师：回复月你好，那就做长期待摊费用吧，摊销是借管理费用-开办费 贷长期待摊费用
2023-03-08 08:35:53
月：回复徐阿富老师 那么之前我做了好多笔张在管理费用_－开办费(差旅费，工资等等)这个要怎么处理呢？
2023-03-08 08:52:21
徐阿富老师：回复月你好，是今年的最好调整到长期待摊费用里去
2023-03-08 09:02:40
月：回复徐阿富老师 全部转过去吗？
2023-03-08 09:26:44
徐阿富老师：回复月你好，是的，从规范角度是这样的，不转的话就视同今年开业，也是可以的。
2023-03-08 09:44:06
月：回复徐阿富老师 他这个筹建期间长要怎么转过去呢？
2023-03-08 10:06:00
徐阿富老师：回复月你好，我上面列出来了啊 摊销时：借管理费用-开办费 贷长期待摊费用
2023-03-08 10:17:03
月：回复徐阿富老师 只要做这么一笔就可以了吗？
2023-03-08 10:38:58
徐阿富老师：回复月你好，是的，大金额的可以分期摊销，但是一旦确定期限，就不能改变
2023-03-08 11:04:45
月：回复徐阿富老师 新开公司也是要这么做吗？
2023-03-08 11:23:15
徐阿富老师：回复月你好，是的，就是新开的公司才有开办费啊
2023-03-08 11:40:53
月：回复徐阿富老师 是的老师，我们公司是新成立的，还没有开业，在筹建期间，所以我有点不懂要长期待摊费用还是管理费用－开办费
2023-03-08 11:51:12
徐阿富老师：回复月你好，筹建期间的开支做长期待摊费用-开办费
2023-03-08 12:16:02
月：回复徐阿富老师 如果做在管理费用开办费，应该不会有太多影响吧？
2023-03-08 12:36:17
徐阿富老师：回复月你好，那就涉及亏损弥补年限问题，假如你今年亏损50万，可以弥补时间是5年，但是做了长期待摊费用，第三年有收入才体现亏损，也是5年的期限
2023-03-08 13:03:42
月：回复徐阿富老师 谢谢，老师，这次懂了
2023-03-08 13:17:30
徐阿富老师：回复月恩，为你高兴，懂了就好，请为我五星评价
2023-03-08 13:37:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李慧娟15870078358 发表的提问：
老师你好，请问下现在公司在筹建期间的开办费会计分录 借：管理费用-开办费 贷现金，银行存款 结转的时候 借本年利润 贷管理费用-开办费吗?还想问下开办费下还要设置三级科目吗？
分录 是对的 明细可以自己根据设置
278楼
2023-03-08 06:43:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
甲公司乙会计收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录，现由于发票开错税率，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好，不跨年的话按红字发票原分录红字冲回就可以，然后再按蓝字发票做正确的。
279楼
2023-03-08 07:07:41
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海之蓝：回复QQ老师 己经跨年了，去年发生的业务，会计分录怎么做？
2023-03-08 07:30:26
QQ老师：回复海之蓝你好，没有确认收入吗？不涉及损益类科目的话，也可以得分红冲回的。红字发票是现在开的吧。
2023-03-08 07:53:05
海之蓝：回复QQ老师 是现在开的
2023-03-08 08:12:22
QQ老师：回复海之蓝你好！直接按红字发票原分录红字冲回就可以
2023-03-08 08:32:02
海之蓝：回复QQ老师 冲红后再填一个一样的会员分录对吗？
2023-03-08 08:56:45
海之蓝：回复QQ老师 会计分录
2023-03-08 09:17:29
QQ老师：回复海之蓝你好！再按篮子发票做正确的就可以
2023-03-08 09:34:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 言笑宴宴 发表的提问：
公司是外卖送餐平台，每天商户的营业款和配送费会一起转入的对公账户，每天在把商户的营业款转给商户，剩下的配送费就是公司的收入，款项转入银行的分录借：银行存款 贷：其他应付款 转给商户分录：借：其他应付款 贷：银行存款 怎么做分录对吗？
可以，最后还要把收的到钱确认为主营业务收入
280楼
2023-03-08 07:35:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ Angel 发表的提问：
公司法人转账给公司 银行回单备注：代垫付合川案上诉费，怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷；其他应付款——法人代表
281楼
2023-03-08 07:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小草 发表的提问：
1、缴纳税控盘服务费时，会计分录：借。管理费用--办公费；贷，银行存款 2、销项税不够抵扣时，是否做会计分录: 借：应交税金--应交增值税 贷：管理费用（红字） 第2个会计分录什么时候做？
需要交增值税的时候抵减的的时候做
282楼
2023-03-09 07:05:09
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 听 幸福的旋律 发表的提问：
收到多支付的预付账款，分录是借：银行存款 贷：预收账款 还是 借：银行存款 贷：预付账款？
借 银行存款 贷 预收账款
283楼
2023-03-09 07:22:30
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听 幸福的旋律：回复罗老师 那为什么图片中第四个是这样的？
2023-03-09 07:55:31
罗老师：回复听 幸福的旋律哦，多支付的哈 我看错了 多支付的就是预付账款 借 预付账款 贷 银行存款
2023-03-09 08:10:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我公司已付房租1-2月是付现金出纳没有说，3-5月是转账，当时转账时做的会计分录是借：管理费用 贷：银行存款，现在出纳才拿1-5月合开的发票让做账？现在拿到发票做以前现金支付的会计分录做成借：管理费用 贷：库存现金；转账的会计分录做成借：应付账款 贷：管理费用，这样对吗
可以
284楼
2023-03-09 07:43:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师入账的分录借，固定资产，未确认融资费用 贷预计负债，银行存款对吗 为什么预计负债减少会减少资产成本，分录怎么写谢谢
你好，因为预计负债折现的部分对应的是固定原值，预计负债减少了，折现肯定少了，那么固定资产就会减少
285楼
2023-03-09 07:56:59
全部回复
有有爱：回复冉老师 老师我的分录对吗？减少的分录怎么写
2023-03-09 08:29:12
冉老师：回复有有爱借，固定资产，未确认融资费用 贷预计负债，银行存款 减少的分录 借预计负债 贷固定资产
2023-03-09 08:40:37
有有爱：回复冉老师 这部分是怎么算的，还有就是，借财务费用，贷未确认融资费用，是用还的钱减去融资费用（这里是摊余成本乘以实际利息吧）剩下的就是冲固定资产吗不对啊
2023-03-09 08:59:09
冉老师：回复有有爱，借财务费用，贷未确认融资费用，这个相当于是利息的，学员，简单理解一下，就是比如预计负债，一直没付，就会产生利息
2023-03-09 09:12:06
有有爱：回复冉老师 老师这个考频率高吗？
2023-03-09 09:24:34
冉老师：回复有有爱这个有点难，考试几率很小的
2023-03-09 09:35:00
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