蒋飞老师：回复钟敏借：固定资产72 贷：固定资产清理49 银行存款5 资产处置损益18

蒋飞老师：回复钟敏看到没资产处置损益18 所以答案是D

也許、啲也許：回复英老师 以前年度的税金

也許、啲也許：回复英老师 不做以前年度损益调整，入未分配利润吗？

英老师：回复也許、啲也許如果是跨年度就计入以前年度损益调整

也許、啲也許：回复英老师 要入未分配利润吗？

英老师：回复也許、啲也許需要转入未分配利润

Lilee：回复朴老师 成本会计

朴老师：回复Lilee一。成本核算的基本账户有：“生产成本”、“制造费用”。 1、发生直接材料、直接人工等生产费用，直接借记“生产成本”科目。 2、发生制造费用，借记“制造费用”科目；分配制造费用时，借记“生产成本”科目，贷记“制造费用”科目，期末无余额。 3、月末，结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”科目；“生产成本”的余额在借方，反映尚未完工的产品成本。 二、工业结转成本的会计分录： 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为 借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为 借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为 借：主营业务成本 贷：库存商品

琳：回复文文老师 不做税款

文文老师：回复琳是的，不做税款，不缴增值税

程雨：回复月月老师 如果这样做分录。应交税费-应交增值税（已交税金）科目是不是会一直挂着这笔税额？？

月月老师：回复程雨你好，你是一般纳税人还是小规模。

程雨：回复月月老师 一般

月月老师：回复程雨你好，不是，你的缴纳增值税的分录你计入哪个科目。

程雨：回复月月老师 应交税费——未交增值税

月月老师：回复程雨你好，如果你没有设置应交税金—应交增值税（已交税金）科目，都是在未交增值税里面，就冲减未交增值税。

迷路的月光：回复郭老师 那附加税如何做会计分录,月末如何结转?

郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加负数 借本年利润负数贷税金及附加负数

迷路的月光：回复郭老师 不是很明白，多交时借应交税金，贷银行存款，现在退回做借银行存款，贷应交税金，那不是我税金增加了？

郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费负数 不就红冲

c.：回复易 老师 老师，这道题如何做会计分录

易 老师：回复c.同学您好，借：生产成本（生产车间），制造费用（机修车间）管理费用（行政用）销售费用（销售） 贷：周转材料

S-tan-day ：回复球球老师 可是不是说，运杂费算进应收账款里面吗？我有点儿钻牛角尖了

球球老师：回复S-tan-day 在这个题目里面，没有看到他单独要求把那个运杂费记到应收账款里面，只体现了说收到了三个月到期的商业汇票，所以我就分录里面就把它全都记到应收票据里面了。

贝贝：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复贝贝你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

正直的鸭子：回复月月老师 上面分录我们己做了、问的是车变价公司开具了值值税票给买家了、在申报增值税申报表时收入如何处理？

月月老师：回复正直的鸭子你好，你是一般纳税人还是小规模。