鼠羊羊：回复蒋飞老师 老师退上年度的也是如此吗？

蒋飞老师：回复鼠羊羊是的，是多交了退回。

王贤华：回复冉老师 谢谢老师

王贤华：回复冉老师 汇算清缴时调减吗？

冉老师：回复王贤华不用的，这个要交税的，学员

陆向东：回复meizi老师 销售方

meizi老师：回复陆向东你好 那你之前分录怎么做的 已经收款了的话 做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款

陆向东：回复meizi老师 上个月增值税已经申报了，现在发生销售退回，我该怎么做

meizi老师：回复陆向东你好 你做冲本期收入 冲增值税 到时什么申报的时候 用正数减去负数后的金额报即可

陆向东：回复meizi老师 那开具的发票怎么处理，是直接在开票系统里做红字冲销吗

meizi老师：回复陆向东你好 是额 是普票 直接开票系统里面开负数发票红冲

陆向东：回复meizi老师 这个销售退回，是开具的专用发票

meizi老师：回复陆向东你好 开的专票 购买方认证了 购买方开红字信息表 你作为销售方在开红字发票 来做分录 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款 借库存商品 贷主营业务成本

陆向东：回复meizi老师 红字信息表在哪里开

meizi老师：回复陆向东你好 购买方认证了或者没认证了 都是在开票系统里面 有个红字信息表开具

如意如意：回复曹老师在线 好的，谢谢

曹老师在线：回复如意如意好的，同学。祝您周末愉快。

wyn：回复玲老师 借：其他货币资金---支付宝 贷：银行存款 记录记录对吗？ **支付呢？

玲老师：回复wyn您好，您需要说一下具体是什么业务？然后才知道分录对不对？

wyn：回复玲老师 餐饮费用用**、支付宝支付？

玲老师：回复wyn支付宝付餐费是这个意思吗？借管理费用，等贷其他货币资金，

wyn：回复玲老师 如果用**支付也是这样处理吧？

wyn：回复玲老师 wei xin支付也是一样的吧

玲老师：回复wyn你好，是的，支付宝就是这样的分录

立红老师：回复悦耳的便当你好，下图是答案，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！

难过的白猫：回复陈诗晗老师 这个就是啊

难过的白猫：回复陈诗晗老师 这个怎么写呢

难过的白猫：回复陈诗晗老师 在考试麻烦了老师

陈诗晗老师：回复难过的白猫借 发出商品 700 贷 库存商品 700 借 银行存款 950%2B950*13% 代 主营业务收入 950 应交税费 增值税 950*13% 借 主营业务成本 95*7 贷 发出商品 95*7 借 库存商品 35 贷 发出商品 35 借 银行存款 990%2B990*13% 代 主营业务收入 990 应交税费 增值税 990*13% 借 主营业务成本 99*7 贷 发出商品 99*7 借 库存商品 7 贷 发出商品 7 借 银行存款 940%2B940*13% 代 主营业务收入 940 应交税费 增值税 940*13% 借 主营业务成本 94*7 贷 发出商品 94*7 借 库存商品 42 贷 发出商品 42

微笑～～：回复袁老师 应交税费明细是已交税金吗

微笑～～：回复袁老师 企业所得税享受收入减免10%，这10%做账吗

袁老师：回复微笑～～不是，应交税费--减免税额，符合条件，可以享受的 了