碧海蓝天：回复朴老师 请问一下，具体会计分录是什么。

朴老师：回复碧海蓝天借记”银行存款“ 贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”

小※星＊star～：回复邹老师 退回上一年的

邹老师：回复小※星＊star～你好，借；银行存款，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润

小※星＊star～：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复小※星＊star～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小※星＊star～：回复邹老师 老师，我T3软件里没有，以前年度损益调整这个科目，可以在损益类里增加吗？

邹老师：回复小※星＊star～你好，可以在损益类里面增加这个科目的

烟雨幕然：回复bamboo老师 附加税

bamboo老师：回复烟雨幕然借：银行存款 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：税金及附加——附加税

烟雨幕然：回复bamboo老师 谢谢老师。

bamboo老师：回复烟雨幕然不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

着急的冷风：回复小雯子老师 请问各年度计息时是借在建工程贷应付利息吗

小雯子老师：回复着急的冷风你好！只要是在建设期都是计入在建工程，完工了计入财务费用谢谢

着急的冷风：回复小雯子老师 好的谢谢老师

小雯子老师：回复着急的冷风不客气辛苦给老师个五星好评鼓励一下谢谢

嘻嘻：回复文文老师 这个税是因政策原因进行退税缓缴而已，所以分录应该不是这样，对吗？

文文老师：回复嘻嘻意思是后期仍然要上交？

满天星：回复邹老师 老师，如果有收到一张不能抵扣的增值税发票，要认证吗，分录如何做

邹老师：回复满天星你好，不能抵扣自然就不需要认证的 借；相关科目 贷；应付账款等科目

满天星：回复邹老师 如果被误认证了，当时做借：管理费用 借：税金进项，那么现在怎么调

邹老师：回复满天星借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 认证了就做转出处理

婷20190423：回复石老师 2×20年3月1日: 借：银行存款1130 贷：预计负债1000 应交税费-应交增值税（销项税额）130 借：发出商品800 贷：库存商品800

婷20190423：回复石老师 2、3、4我不知道做

石老师：回复婷20190423你好，不好意思，没有看到6月30日之前可以退款，这个条件。这样的话，3月是按照你写的这个分录，后续退货冲回就按以上分录，发生额变成负数

婷20190423：回复石老师 老师，我我网搜的答案有点不一样，辛苦老师再帮我看下

石老师：回复婷20190423你好，这个就是把第一问的分录借贷方反过来做

婷20190423：回复石老师 也是可以的，对吗？

石老师：回复婷20190423是的，可以的，借方负数就是做贷方正数

崔响：回复月月老师 谢谢老师的答复！

月月老师：回复崔响不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

陈诗晗老师：回复婷20190423借 银行存款 1130 贷 应交税费 增值税 130 预计负债 1000 借 发出商品 800 贷 库存商品 800 借 库存商品 40 主营业务成本 760 贷 发出商品 800 借 预计负债 1000 应交税费 增值税 6.5 贷 主宫业务收入 950 银行存款 56.5 借 库存商品 8 主营业务成本 792 贷 发出商品 800 借 预计负债 1000 应交税费 增值税 1.3 贷 主宫业务收入 9990 银行存款 11.3 借 库存商品 48 主营业务成本 752 贷 发出商品 800 借 预计负债 1000 应交税费 增值税 80*13% 贷 主宫业务收入 920 银行存款 80%2B80*13%

婷20190423：回复陈诗晗老师 老师，我我网搜的答案有点不一样，辛苦老师再帮我看下

陈诗晗老师：回复婷201904233你这里不对啊，你这如果退回1件，你这是要整体预计负债1000，而不是只冲950部分