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退回增值税如何编制会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师 我想问一下收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
你好 原交时相反的分录  
61楼
2022-12-18 12:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师 我想问一下收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
你好 做交时相反的分录 处理 
62楼
2022-12-19 08:57:18
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 任性的洋葱 发表的提问：
职工李明报销差旅费4300元，余款收回现金，该如何编制会计分录？
借，管理费用或销售费用4300，现金 贷：其他应收款
63楼
2022-12-19 09:23:17
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ HG 发表的提问：
编制增值税进项税核算的会计分录。
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
64楼
2022-12-19 09:35:39
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HG：回复赵海龙老师
2022-12-19 10:06:55
赵海龙老师：回复HG借：应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：应付账款 30 借：原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷：应付账款 10.9 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷：应付账款
2022-12-19 10:31:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
收到税务机关退回上年度的退税，如何做会计分录
您好！借银行存款 贷营业外收入。
65楼
2022-12-19 09:58:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 内向的铃铛 发表的提问：
如何编制结转净利润的会计分录
您好，盈利的话，借本年利润贷利润分配--未分配利润，亏损的话，借利润分配--未分配利润贷本年利润
66楼
2022-12-19 10:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
公司通过银行公户发工资，因员工帐号错误，工资被退回，1.当月退回该如何做会计分录，2.次月被退回如何做会计分录
不管是当月还是次月退回，都是 借；银行存款 贷；应付职工薪酬
67楼
2022-12-20 09:20:38
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YOoZzz：回复邹老师 借：银行存款 借：应付职工薪酬（红字） 能这样吗
2022-12-20 09:55:33
邹老师：回复YOoZzz也可以
2022-12-20 10:13:06
YOoZzz：回复邹老师 比如：计提工资时贷：应付职工薪酬 100 ，但实际发放工资是借：银行存款 90 ，其中相差10元是有个员工本月没有工资发，但个人部分的社保还是要交，这个会计分录怎么做
2022-12-20 10:39:26
邹老师：回复YOoZzz没有发就体现在应付职工薪酬贷方余额10元
2022-12-20 11:06:11
YOoZzz：回复邹老师 实际上这个员工没有发工资，只扣了社保
2022-12-20 11:18:36
YOoZzz：回复邹老师 所以把工资计提完了 就会有个差额200.03元
2022-12-20 11:34:15
邹老师：回复YOoZzz扣社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2022-12-20 11:53:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
68楼
2022-12-20 09:49:08
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夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2022-12-20 10:06:52
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2022-12-20 10:18:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 欣慰的鞋子 发表的提问：
经股东大会批准以现金回购本企业股票方式减资。如何编制会计分录
你好，账务处理是 借：库存股，贷：库存现金 
69楼
2022-12-20 09:58:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 壮观的泥猴桃 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
70楼
2022-12-20 10:23:59
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陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃你好，同学。 借 应收账款 116万 贷 主营业务收入 90万 预计负债 10万 应交税费 16万 借 主营业务成本 72万 应收退货成本 8万 贷 库存商品 80万 借 库存商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 50*16% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50%2B50*16% 借 库存商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 60*16% 贷 主营业务收入 40 应收账款
2022-12-20 10:50:26
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 二级科目有吗，老师
2022-12-20 11:03:13
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃没有设置，你自己加一下
2022-12-20 11:20:33
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 1、 借 应收账款 1160000 贷 主营业务收入 900000 预计负债 100000 应交税费 160000 借 主营业务成本 720000 应收退货成本 80000 贷 库存商品 800000 2、 借 库存商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 50*16% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50+50*16% 3、 借 库存商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款  4、 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成
2022-12-20 11:50:19
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 是这样?
2022-12-20 12:06:36
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 金额都对了吗
2022-12-20 12:25:57
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃3、 借 库存商品 72 主营业务成本8 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 10 应收账款 90%2B90*16% 4. 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 60*16% 贷 主营业务收入 40 应收账款 60%2B60*16%
2022-12-20 12:50:23
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 13:04:36
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃不客气，祝你工作愉快。
2022-12-20 13:19:19
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 3、借 库存商品-A商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 销项税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 -海韵24.40 4、 借 库存商品-A商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成84
2022-12-20 13:34:41
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 老师我这个和你的不太一样
2022-12-20 13:57:21
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃后面的金额我没计算，按你这列示应该是没差异 的呢
2022-12-20 14:18:32
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 那我这样做也对吗
2022-12-20 14:41:28
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 1、借 应收账款 -海韵公司116万 贷 主营业务收入 90万 预计负债 10万 应交税费-销项税额 16万 借 主营业务成本 72万 应收退货成本 8万 贷 库存商品-A商品80万 2、借 库存商品-A商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费-销项增值税 8 贷 主营业务收入 50 应收账款-海韵公司50+50*16% 3、借 库存商品-A商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 销项税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 -海韵24.40 4、 借 库存商品-A商品 48 主营业务成
2022-12-20 15:00:28
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 老师你帮我看一下这样子对吗
2022-12-20 15:18:24
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃前面 三个没问题，第四个你没发全
2022-12-20 15:43:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 敏感的羊 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
71楼
2022-12-21 08:44:04
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陈诗晗老师：回复敏感的羊借 应收账款 1160 代 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费 160 借 主营业务成本 720 应收退货成本 80 代 库存商品 800 借 主营业务成本 40 库存商品 40 贷 应收退休成本 80 借 预计负债 100 应交税费 50*13% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50*13%%2B50 借 主营业务成本 72 库存商品 8 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 10*13% 贷 主营业务收入 90 应收账款 10%2B10*13% 借 主营业务成本 32 库存商品 48 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 40*13% 贷 主营业务收入 40 应收账款 40*13%%2B60
2022-12-21 09:35:32
敏感的羊：回复陈诗晗老师 2月1号不是收到钱了吗？
2022-12-21 09:47:51
陈诗晗老师：回复敏感的羊不好意思，你后面说了付款了。 你把这上面分录的应收账款全部更改为银行存款，其他不变。
2022-12-21 10:13:49
敏感的羊：回复陈诗晗老师 那我一会儿看看，不理解再问你
2022-12-21 10:29:39
陈诗晗老师：回复敏感的羊好的，你先看一下吧
2022-12-21 10:55:53
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么预计负债是100？？
2022-12-21 11:17:44
敏感的羊：回复陈诗晗老师 是估计退货率吗？
2022-12-21 11:36:42
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么每次应收退货成本都是80？
2022-12-21 12:00:54
陈诗晗老师：回复敏感的羊你这是10%，就是预计负债分离收入10，应收退体内成本80
2022-12-21 12:17:41
敏感的羊：回复陈诗晗老师 不太理解，就是按第一个分录算得那个80，所以后面全都是80吗？
2022-12-21 12:46:26
陈诗晗老师：回复敏感的羊什么80，你之前是按10%确认的退货率，你后面总的都是要冲减80啊，不管退多少，你之前确认的应收退货成本80都是全额冲减
2022-12-21 13:01:19
敏感的羊：回复陈诗晗老师 我看懂了
2022-12-21 13:21:53
陈诗晗老师：回复敏感的羊嗯嗯，懂了就要可以了
2022-12-21 13:36:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
借，应收帐款1160 贷，主营业务收入900 预计负债100 应交税费160 借，主营业务成本720 应收退货成本80 贷，库存商品800
72楼
2022-12-21 09:04:24
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陈诗晗老师：回复微笑的唇彩借，库存商品40 主营业务成本40 贷，应收退货成本80 借，应交税费50×13% 预计负债100 贷，主营业务收入50 应收帐款50➕50×13%
2022-12-21 09:44:53
陈诗晗老师：回复微笑的唇彩借，库存商品8 主营业务成本72 贷，应收退货成本80 借，应交税费90×13% 预计负债100 贷，主营业务收入90 应收帐款10➕90×13%
2022-12-21 09:58:39
陈诗晗老师：回复微笑的唇彩借，库存商品48 主营业务成本32 贷，应收退货成本80 借，应交税费40×13% 预计负债100 贷，主营业务收入60 应收帐款40➕40×13%
2022-12-21 10:14:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 甜美的美女 发表的提问：
错缴个人所得税，税局退回如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
73楼
2022-12-21 09:27:32
全部回复
甜美的美女：回复邹老师 退回个人的会计分录呢？
2022-12-21 09:53:45
邹老师：回复甜美的美女你好，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-21 10:06:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
老师上个月多交的增值税，然后办理了退税，退回的增值税如何做分录？谢谢
你之前交的时候做啥分录？
74楼
2022-12-21 09:56:09
全部回复
程小猫：回复maize老师 借 应交增值税未交增值税 贷 银存
2022-12-21 10:15:29
maize老师：回复程小猫那你现在就做借银行 贷应交税费 未交增值税就可以，
2022-12-21 10:39:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
75楼
2022-12-21 10:23:59
全部回复
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