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退回增值税如何编制会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制有关增值税和营业税的会计分录
大华公司为从事商品零售的增值税一般纳税人，附带经营一家餐厅，2009年8月，公司不含税商品销售额300 000元，餐饮收入60 000元。增值税税率l7％，营业税税率5％，要求：编制有关增值税和营业税的会计分录
76楼
2022-12-22 09:26:37
全部回复
吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应收账款 351000贷：主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 51000 借：银行存款 60000贷：主营业务收入60000 月末计提营业税 借：营业税税金及附加 3000 贷：应交税费-应交营业税 3000
2022-12-22 09:43:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 无心的飞机 发表的提问：
结转本期损益时如何编制会计分录
你好 借；本年利润，贷；主营业务成本，其他业务成本，税金及附加，管理费用，销售费用等科目 借；主营业务收入，其他业务收入，营业外收入，投资收益等，贷；本年利润
77楼
2022-12-22 09:33:02
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 荥荥 发表的提问：
老师，购买金税盘820元是增值税专用发票，如何编会计分录
您好，请问是初次购买税盘吗？您是一般纳税人吧
78楼
2022-12-22 09:53:15
全部回复
荥荥：回复宸宸老师 是的
2022-12-22 10:18:06
宸宸老师：回复荥荥您好 因为初次购买的税盘可以“全额抵扣”。【当然选择全额抵扣的，对应的进项税就不能抵扣了（即使取得的是专用发票）】 1.购买的时候 借：管理费用 280 贷：库存现金 280 2.全额抵扣 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 280 借方负数 ：管理费用 280
2022-12-22 10:38:10
荥荥：回复宸宸老师 借 管理费用 820 贷 其他应付款820 借 应交税金 增值税应纳 税额减征额 820 贷
2022-12-22 10:59:51
荥荥：回复宸宸老师 贷方应记在哪？
2022-12-22 11:11:04
宸宸老师：回复荥荥您好，也可以的。如果您还没支付的话，可以用“其他应付款“代替”
2022-12-22 11:28:50
荥荥：回复宸宸老师 那这样的话，购买金税盘的费用就进不了成本了吗？可以这样理解吗？
2022-12-22 11:44:19
宸宸老师：回复荥荥您好，不进成本了，就相当于全额抵扣销项税，少交了820元的增值税的。
2022-12-22 12:08:48
荥荥：回复宸宸老师 谢谢老师
2022-12-22 12:20:32
宸宸老师：回复荥荥不客气的，祝您工作顺利
2022-12-22 12:49:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，员工培训费如何编制会计分录
借xx费用职工教育经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
79楼
2022-12-22 10:20:59
全部回复
有有：回复郭老师 老师，我账套里是应付工资，可以借管理费用-职工教育经费，贷应付工资吗
2022-12-22 10:43:27
郭老师：回复有有你还是企业制度做账的吗
2022-12-22 11:07:28
有有：回复郭老师 建账套的时候选的好像是小企业会计制度
2022-12-22 11:21:42
有有：回复郭老师 老师，请问怎么处理
2022-12-22 11:32:38
郭老师：回复有有那你就用应付工资代替。
2022-12-22 11:46:28
有有：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 12:02:35
郭老师：回复有有不用客气的 早点休息
2022-12-22 12:27:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美丽的小兔子 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 2×18年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验，估计退货率为10%，2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日，收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。 要求： 1、编制2×18年3月1日销售商品的会计分录。 2、假定2×18年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 3、假定2×18年6月30日若退回1件，编制其会计分录。 4、假定2×18年6月30日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
80楼
2022-12-23 08:49:00
全部回复
陈诗晗老师：回复美丽的小兔子借 应收账款 113 贷 主营业务收入 90 预计负债 10 应交税费 13 借 主营业务成本72 应收退货成本8 贷 库存商品 80 借 预计负债 10 应交税费 13/100*5 贷 主营业务收入 5 应收账款 5%2B13/100*5 借 主营业务成本4 库存商品 4 贷 应收退货成本 8 借 预计负债 10 应交税费 13/100*1 贷 主营业务收入 1 应收账款 9%2B13/100*1 借 主营业务成本0.8 库存商品 7.2 贷 应收退货成本 8 借 预计负债 10 应交税费 13/100*4 贷 主营业务收入 6 应收账款 4%2B13/100*4 借 主营业务成本3.6 库存商品 4.4 贷 应收退货成本 8
2022-12-23 09:21:15
陈诗晗老师：回复美丽的小兔子借 应收账款 1130 贷 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费 130 借 主营业务成本720 应收退货成本80 贷 库存商品 800 借 预计负债 100 应交税费 13/100*5 贷 主营业务收入 50 应收账款 50%2B13/100*5 借 主营业务成本40 库存商品 40 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 13/100*1 贷 主营业务收入 10 应收账款 90%2B13/100*1 借 主营业务成本8 库存商品 72 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 13/100*4 贷 主营业务收入 60 应收账款 40%2B13/100*4 借 主营业务成本36 库存商品 44 贷 应收退货成本 80
2022-12-23 09:50:26
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 雪白的咖啡 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录如何编制
计提工资的时候 借：管理费用 借：销售费用 借：在建工程 借：研发支出 借：生产成本等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
81楼
2022-12-23 09:05:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发嗲的春天 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 2×18年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验，估计退货率为10%，2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日，收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。 2.假定2×18年4月30日退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 3.假定2×18年6月30日退回1件，编制会计分录 4.假定2×18年6月30日退回6件，编制会计分录
借 银行存款 1000+130 贷 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费-增值税-销 130 借 主营业务成本 720 应付退货成本 80 贷 库存商品 800 借 库存商品 40 贷 应付退货成本 40 借 预计负债 50 贷 主营业务收入 50 借 应交 税费-增值税-销 50*0.13 贷 银行存款 借 主营业务收入 10 贷 预计负债 10 借 主营业务成本 8 贷 应收退休成本 8
82楼
2022-12-23 09:31:35
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，结转增值税，编制会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
83楼
2022-12-23 09:51:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的含羞草 发表的提问：
销售商品取得100 000元价款，增值税税率13%。发生退货50 000元。请编制会计分录
你好 借：银行存款113000 贷：主营业务收入100000 应交税费-应交增值税13000 借：主营业务收入50000 应交税费-应交增值税6500 贷：应收账款56500
84楼
2022-12-23 10:17:59
全部回复
虚幻的含羞草：回复冉老师 将实际价值为50 000元的原材料结转入库。该批材料的计划成本为40 000元。请编制会计分录
2022-12-23 10:49:13
冉老师：回复虚幻的含羞草借：原材料40000 材料采购差异10000 贷：原材料50000
2022-12-23 11:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
去年开的增值税专票，今年退货，冲红，如何做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
85楼
2022-12-24 09:26:47
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芊叶菁菁：回复邹老师 去年的收入，难道不要通过以前年度调整？
2022-12-24 09:48:06
芊叶菁菁：回复邹老师 直接这样做？
2022-12-24 10:07:56
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是去年的收入，但是你退货是今年，开具负数发票也是今年，所以直接通过收入，成本调整，而不是通过以前年度损益调整科目调整的
2022-12-24 10:19:48
芊叶菁菁：回复邹老师 如果去年开的票，去年退了货，但今年开的冲红发票
2022-12-24 10:43:31
芊叶菁菁：回复邹老师 该如何做会计分录
2022-12-24 11:11:57
邹老师：回复芊叶菁菁你好，今年开具的红字发票就是这样做分录的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2022-12-24 11:36:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 缓慢的自行车 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 2×18年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验，估计退货率为10%，2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日，收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。  要求： <1> 、编制2×18年3月1日销售商品的会计分录。 <2> 、假定2×18年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 <3> 、假定2×18年6月30日若退回1件，编制其会计分录。 <4> 、假定2×18年6月30日若退回6件，编制其会计分录。
1借银行存款1160 贷主营业务收入1000 应交税费销项税额160
86楼
2022-12-24 09:56:19
全部回复
暖暖老师：回复缓慢的自行车借主营业务成本800 贷库存商品800
2022-12-24 10:46:39
暖暖老师：回复缓慢的自行车2借主营业务收入100 贷主营业务成本80 预计负债20
2022-12-24 11:01:30
暖暖老师：回复缓慢的自行车3借库存商品40 应交税费销项税额8 预计负债10 贷银行存款58
2022-12-24 11:25:16
暖暖老师：回复缓慢的自行车4借库存商品8 应交税费销项税额1.6 预计负债10 主营业务成本32 贷银行存款11.6 主营业务收入40
2022-12-24 11:48:01
暖暖老师：回复缓慢的自行车5借库存商品68 应交税费销项税额9.6 预计负债10 主营业务收入10 贷银行存款69.6 主营业务成本8
2022-12-24 12:00:00
暖暖老师：回复缓慢的自行车这是第一种知道预计退货率的
2022-12-24 12:24:06
暖暖老师：回复缓慢的自行车第二个是不知道预计退货率的
2022-12-24 12:42:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拈起幸福 发表的提问：
收到退回的车辆增值税和相关附加税如何做分录
借银行 贷应交税费未交增值税，借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
87楼
2022-12-24 10:17:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
如果收到税务退回的进项税发票，如何做会计分录。
借：银行存款 贷：其他应收款——税款返还
88楼
2022-12-25 09:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
89楼
2022-12-25 09:41:05
全部回复
AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2022-12-25 09:54:09
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2022-12-25 10:04:26
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2022-12-25 10:16:23
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2022-12-25 10:43:08
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录如何编制：
确认时在贷方，发放冲销是在借方。
90楼
2022-12-25 09:55:44
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