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企业所得税会计处理暂行规定
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 招财静宝 发表的提问：
老师好，企业所得税暂缓缴纳，还用计提企业所得税吗？我们后面几个月肯定是亏损的情况下
同学你好，亏损就不产生企业所得税，不用计提。
151楼
2023-01-28 08:00:00
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招财静宝：回复桂龙老师 不是，我们这个季度要交1000多企业所得税，我们选择暂缓缴纳，我说的是后面我们肯定是亏损的
2023-01-28 08:29:52
桂龙老师：回复招财静宝哦，这个季度那你是要计提进来。
2023-01-28 08:48:25
招财静宝：回复桂龙老师 我们这季度企业所得税，还弥补了2019年亏损，我们总利润312021.03，弥补了亏损289190.57，剩22830.46*5%交1141.52企业所得税，我这弥补亏损这块是不是不用做任何会计分录，只计提下企业所得税1141.52就行了？
2023-01-28 09:05:11
桂龙老师：回复招财静宝弥补亏损不需要进行账务处理。就按照实际缴纳的计提就行了。
2023-01-28 09:22:52
招财静宝：回复桂龙老师 好的 谢谢老师
2023-01-28 09:49:18
桂龙老师：回复招财静宝不用客气。祝你学习愉快。满意给个五星好评哈。
2023-01-28 10:16:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
152楼
2023-01-28 08:27:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
153楼
2023-01-28 08:48:22
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XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2023-01-28 09:36:34
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2023-01-28 09:51:42
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
154楼
2023-01-28 09:14:58
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JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2023-01-28 09:39:04
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2023-01-28 09:54:15
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2023-01-28 10:05:10
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2023-01-28 10:34:10
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2023-01-28 11:01:23
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2023-01-28 11:19:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Amy 发表的提问：
18年建安行业，企业为核定企业，多交了企业所得税，实际并没有开那么多票如何处理
你好！你们是核定征收吗？按核定额缴纳，不按实际利润
155楼
2023-01-29 07:52:47
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Amy：回复QQ老师 老师，已经多交的部分怎么办呢？
2023-01-29 08:37:07
QQ老师：回复Amy您好，可以向税务局申请退税。
2023-01-29 08:56:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
156楼
2023-01-29 08:22:22
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燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 晓芬～枣子熟了 发表的提问：
老师请问，1.增值税的规定，这一块的规定是针对出租方的业务处理吧？2.企业所得税规定，这个是针对承租方的业务处理吧？租赁费支出不得直接扣除是什么意思？那应该怎么扣除？
你说的对，增值税是出租人，企业所得税是承租方
157楼
2023-01-29 08:40:52
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燎原老师：回复晓芬～枣子熟了对承租方而言，将每期租赁费等项目折现到期初，构成了融资性质的资产，每期折旧。而于此同时，将每期租赁费挂账构成长期负债。每期支付租赁费冲销长期负债。
2023-01-29 09:18:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，小规模纳税人企业所得税是核定征收企业所得税，怎么计算企业所得税？有公式吗？
你好，企业所得税核定征收的，企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
158楼
2023-01-29 08:52:18
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 小微企业不是还得减半征收吗？
2023-01-29 09:12:59
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-01-29 09:32:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
159楼
2023-01-29 09:12:00
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-01-29 09:40:56
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-01-29 10:00:10
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
企业帮员工缴纳因劳务报酬所得个人所得税，会计帐务该如何处理
您好！这个个税部分是属于公司代扣代缴还是直接帮员工承担了的呢？
160楼
2023-01-30 08:46:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
161楼
2023-01-30 08:52:59
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-30 09:23:50
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-01-30 09:48:42
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-01-30 10:01:33
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-01-30 10:21:57
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-30 10:44:40
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-01-30 11:08:18
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 文艺的指甲油 发表的提问：
某公司20×6年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20×6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20×7年所得税税率为25%，已知20×8年及以后所得税税率为15%。要求：做20×7年、20×8年、20×9年三年所得税的相关分录（包括所得税的计提及暂时性差异的相关处理，不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数）
你好,正在计算中,请稍后
162楼
2023-01-30 09:00:28
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张壹老师：回复文艺的指甲油你好,计算及分录如下
2023-01-30 09:46:34
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ DD 发表的提问：
税务局规定 建筑行业个税和企业所得税怎么收？
个税根据职工工资申报 所得税根据利润表利润缴纳
163楼
2023-01-30 09:08:59
全部回复
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
164楼
2023-01-31 08:36:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ Hjh 发表的提问：
小规模纳税人所得税定率，账面i所得与定率所得不符怎处理
企业所得税的吗 你是根据收入的吧
165楼
2023-01-31 08:53:22
全部回复
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