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企业所得税会计处理暂行规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
行政处罚的企业所得税账务怎么处理
借；营业外支出 贷；银行存款 不得在所得税前扣除
106楼
2022-12-29 09:18:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
你好，老师 。我想请问年底员工聚餐，请问这费用是计那个会计科目。关联到企业所得税，请问我要怎么样会计处理才不会交税呢？
您好！企业本身就应该按照实际业务来记账并报税。任何通过其他不正当手段少报瞒报税收都是违法的。 您这个餐费应该计入福利费才是对的。 如果你实在不想计入福利费可以按人头计入到他们的工资，当做工资补助，这样可以不用交企业所得税，不过得交个人所得税。
107楼
2022-12-29 09:27:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
108楼
2022-12-29 09:39:40
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2022-12-29 10:06:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，企业所得税调整处理的意思是不是会多交企业所得税？
调增的话是的，少抵扣了，多交税
109楼
2022-12-29 10:08:59
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秋芬：回复郭老师 噢，谢谢老师
2022-12-29 10:34:44
郭老师：回复秋芬不用客气的，
2022-12-29 10:50:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
110楼
2023-01-03 08:36:27
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lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2023-01-03 08:59:04
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2023-01-03 09:12:39
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2023-01-03 09:31:51
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2023-01-03 09:48:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静水流深 发表的提问：
固定资产所得税前全额扣除，以后年度怎么进行会计处理？
你好！账务上也可以一次折旧进费用
111楼
2023-01-03 09:01:26
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 犹豫的小馒头 发表的提问：
新会计准则对广告费在企业所得税税前扣除有啥规定
你好 会计准则，对广告费的扣除限额并没有约定 （这个属于税法的范畴）
112楼
2023-01-03 09:29:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计与所得税处理不一致行吗
会计按会计规定处理，所得税汇算清缴时，需要按税法规定予以调整
113楼
2023-01-03 09:41:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.48w
引用 @ 怡然的墨镜 发表的提问：
去年失控发票的账务处理，我公司执行小企业会计准则，去年所得税是核定征收，今年已改为查账征收
你好，调整成本或者费用，缴纳所得税
114楼
2023-01-03 09:59:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业暂估了7万元 ，年底没有成本票，暂估的金额视为收入后交了9000元企业所得税 账务怎么处理
计提 借企业所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 缴纳 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
115楼
2023-01-04 09:03:13
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 忐忑的狗 发表的提问：
《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？ 如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？
同学你好，很高兴为你解答，这就是说如果你未来没有盈余的话，其实不用计提低因素的事，你反正也抵扣不了
116楼
2023-01-04 09:08:31
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忐忑的狗：回复钟存老师 如果做了上述分录 ，是不是代表企业虚增资产？未分配利润不实？通过这个分录可以看出《所得税费用》在贷方 ：递延所得税资产 贷：所得税费用 
2023-01-04 09:36:09
忐忑的狗：回复钟存老师 老师很忙吗，我还等着呢
2023-01-04 09:48:59
钟存老师：回复忐忑的狗也不是虚增 就是不太符合谨慎性原则
2023-01-04 10:16:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 文艺的小伙 发表的提问：
#提问#建筑行业预交个人所得税的如何会计处理
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
117楼
2023-01-04 09:25:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ yinG 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，收到往年多缴纳的企业所得税退回，做账应该怎样做？有没有什么规章制定？
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 
118楼
2023-01-04 09:37:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 兰草 发表的提问：
老师，，小企业会计准则，所得税汇算清缴帐务处理？？
你好，具体的什么业务？
119楼
2023-01-04 09:59:59
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兰草：回复郭老师 补交所得税200多
2023-01-04 10:14:09
郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2023-01-04 10:24:14
兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗
2023-01-04 10:54:10
郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。
2023-01-04 11:09:36
兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么
2023-01-04 11:19:53
郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。
2023-01-04 11:37:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整
120楼
2023-01-05 09:31:30
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