借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，实际发放借：应付职工薪酬 贷：银行存款等

你好一月份缴纳了的话补 借利润分配贷应交税费

你好，企业所得税进行摊销，是什么摊销呢？所得税不需要摊销 啊

1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

你好，是不含税收入*应税所得率*企业所得税税率

你好，还。 月末你正常计提，然后交纳的时候预交的可抵减

如果是核定征收的话 可以不用发票 可以根据收据等入账 但是做账的话 最好有发票

同学您好， （1）事项，固定资产的账面价值=1500-1500*2/5=1500-600=900（万元）， 计税基础=1500-1500/10=1500-150=1350（万元） 由于账面价值<计税基础，确认递延所得税资产=（1350-900）*25%=112.5（万元） 在计算应纳税所得额时，在会计利润总额的基础上调增600-150=450（万元） （2）事项，不产生递延所得税，在计算应纳税所得额时，在会计利润的基础上调增500万元， （3）事项，交易性金融资产账面价值=1200（万元），计税基础=800（万元） 由于账面价值>计税基础，确认递延所得税负债=（1200-800）*25%=100（万元） 由于公允价值变动不计入应纳税所得额，在计算应纳税所得额时，在会计利润的基础上调减1200-800=400（万元） 应交所得税=（3000%2B450%2B500-400）*25%=887.5（万元） 借：递延所得税资产   112.5        所得税费用  875    贷：递延所得税负债   100           应交税费—应交所得税   887.5