您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

同学这个是借销售费用（管理费用）贷：银行存款 应交税费-个人所得税，（同学这个可以不扣税的）

调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整

应该通过以前年度损益调整科目处理。 对于损益类科目跨年调整问题，一般都是通过以前年度损益调整科目进行。只有所得税的税费返还，冲减的是所得税费用。

有额外的研发费用辅助账 高新技术企业自身的特点决定了其会计上的，主要表现在科技开发活动、技术服务活动、技术收入和减免税等方面的会计处理上

账务处理没有区别，只是税务优惠而已。

您好 汇算清缴前取得发票的话 汇算清缴不需调整

你好，你好企业所得税是在会计利润的基础上进行调增计算出应纳税所得额作为计税依据。比如会计上业务招待费全额计入损益，对会计利润的影响就是全额，但是所得税上扣除上限是业务招待费的60%与收入千分之五孰低为上限，可能存在有40%不能税前扣除的问题，对应的还有广告宣传费，只能在收入的15%范围内税前扣除；还有职工福利费、工会经费、职工教育费等也存在扣除上限为工资总额的14%、2%、8%的范围，这些都构成了所得税处理和会计的差异

你好，账务上就增加研发支出核算，所得税率15%，研发费用可以加计扣除

你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润

以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。

你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除