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企业所得税会计处理暂行规定
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
46楼
2022-12-13 10:58:16
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2022-12-13 11:18:21
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2022-12-13 11:38:00
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2022-12-13 12:03:36
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2022-12-13 12:22:30
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2022-12-13 12:47:09
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2022-12-13 13:15:40
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2022-12-13 13:32:44
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2022-12-13 14:02:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 淡淡的楼房 发表的提问：
您好老师，执行小企业准则的企业补交以前年度的印花税以及汇算清缴所得税补交的所得税如何进行会计处理
借利润分配贷应交税费-印花税/所得税 借应交税费贷银存
47楼
2022-12-13 11:09:38
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淡淡的楼房：回复郭老师 补交印花税是不是 借：利润分配--未分配利润 营业外支出---滞纳金 贷：银行存款
2022-12-13 11:27:18
郭老师：回复淡淡的楼房可以，不计提就这么做
2022-12-13 11:39:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 梁小白 发表的提问：
小准则会计，小规模纳税人去年有一笔企业所得税忘记计提，今年怎么处理呢？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
48楼
2022-12-13 11:27:20
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
收到这个回单怎么进行会计处理。我查看了2018年3月计提企业所得税4月缴纳，金额也是406.84。2019年5月收到此回单 企业所得税20180101-20181231 406.84
你好, 借：以前年度损益调整 -406.84 贷：应交税金—所得税 -406.84 借：应交税金—所得税 -406.84 贷：银行存款 -406.84
49楼
2022-12-13 11:39:00
全部回复
逢考必过：回复月月老师 这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？
2022-12-13 11:54:10
逢考必过：回复月月老师 摘要要写什么呢
2022-12-13 12:06:27
逢考必过：回复月月老师 这个分录做完还需要做什么调整吗？
2022-12-13 12:36:25
月月老师：回复逢考必过你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。
2022-12-13 12:51:31
逢考必过：回复月月老师 这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？
2022-12-13 13:19:18
月月老师：回复逢考必过你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下 借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-13 13:48:07
逢考必过：回复月月老师 就这样全部写完就可以了是吗？
2022-12-13 14:00:38
逢考必过：回复月月老师 2019年的需要什么时候计提呢？
2022-12-13 14:19:26
月月老师：回复逢考必过你好，2019年的所得税季度需要计提。
2022-12-13 14:48:43
逢考必过：回复月月老师 金额呢？
2022-12-13 14:59:59
月月老师：回复逢考必过你好，按照利润总额*5%=所得税。
2022-12-13 15:12:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
50楼
2022-12-14 10:32:54
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喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2022-12-14 11:06:05
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2022-12-14 11:25:10
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2022-12-14 11:38:20
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2022-12-14 12:01:46
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2022-12-14 12:22:26
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2022-12-14 12:51:04
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 13:20:02
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2022-12-14 13:35:44
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
51楼
2022-12-14 10:56:22
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问：
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好，不需要调表不调账
52楼
2022-12-14 11:15:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
某公司20x6年12月1日购入一台设备，原值200万，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限为5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限为3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20x6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关核算，20x7年所得税税率为25%，已知20x8年及以后所得税税率为15%。 要求：做20x7年，20x8年，20x9年三年所得税的相关分录（包括所得税的计提及暂时性差异得罪相关处理，不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数）
你看一下图片，参考一下
53楼
2022-12-14 11:27:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 包容的白猫 发表的提问：
会计处理规定给企业盈余管理提供了那些机会
会计准则存在的缺陷和灵活性给盈余管理提供了机会 会计准则存在时滞性，企业所涉及到的许多经济事项或交易，在会计准则中都没有相应的规定。因此，现代财务报告的一个特点是，表外信息越来越多，衍生金融工具便是一个典型的例子。企业管理人员还可通过表外业务来粉饰财务状况和经营成果，突破债务契约的限制。过多的准则备选方案，使管理人员可以选择对自己有利的方法。会计多样化势必影响会计的规范性，造成会计实务的无序状态。给管理人员会计政策选择过多的灵活性，必然会使机会主义行为产生。
54楼
2022-12-14 11:35:58
全部回复
包容的白猫：回复朴老师 会计准则和会计处理是一样的吗
2022-12-14 12:01:46
朴老师：回复包容的白猫嗯，他们是一样的哦
2022-12-14 12:24:22
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 吴建琴 发表的提问：
按照我国企业会计准则规定，对汇兑损益应当如何进行处理？
你好汇兑损益计入财务费用，借财务费用-汇兑损益，贷银行存款
55楼
2022-12-15 12:01:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请老师看，会计处理是否准确全面，同时符合增值税和企业所得税政策。
你好，这样处理是可以的哦
56楼
2022-12-15 12:10:52
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 南巷清风 发表的提问：
昌吉公司适用的企业所得税税率为25%，企业所得税采用资产负债表债务法核算。2019年会计利润为2 000万元，当年按照税法规定有两项纳税调整事项：一是非公益性捐赠支出100万，二是管理部门某项固定资产折旧产生应纳税暂时性差异300万元，假设无其他纳税调整事项，递延所得税资产及递延所得税负债无期初余额。 要求：请计算昌吉公司当期所得税、递延所得税并作相关会计处理。 （1）当期所得税 （2）递延所得税负债 （3）会计分录
您好 当期所得税 （2000%2B100-300）*0.25=450万元 递延所得税负债 300*0.25=75万元 借：所得税费用 450 贷：应交税费-应交所得税 450 借：所得税费用 75 （300*0.25） 贷：递延所得税负债 75
57楼
2022-12-15 12:27:44
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
58楼
2022-12-15 12:32:59
全部回复
萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2022-12-15 12:49:07
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2022-12-15 13:14:10
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2022-12-15 13:28:57
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2022-12-15 13:42:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税如何进行会计处理
借：应交税费-企业所得税 应交税费-个税 贷：银行存款
59楼
2022-12-18 11:03:56
全部回复
002：回复吴月柳 建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税按差额还是全额计税？
2022-12-18 11:18:18
吴月柳：回复002全额
2022-12-18 11:43:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ?安好? 发表的提问：
老师好 请问小规模纳税人开办期间的招待费60%可以抵企业所得税 我这个要怎么进行会计处理
借：所得税费用 贷：应交税费---应交所得税 这个税法是你们自行计算的
60楼
2022-12-18 11:28:41
全部回复
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