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增值税发票重开冲销会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，上月开的发票这月开负数发票然后重开，增值税发票确认系统还会出现冲红的那张发票吗
你好，可能会出现的 时间问题
121楼
2023-01-08 11:34:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然 发表的提问：
未开票销售收入的增值税会计分录该怎么做
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
122楼
2023-01-08 11:47:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤单的大山 发表的提问：
您好，我公司于3月开具增值税专用发票，交纳增值税和附加税。4月份又开具了同样金额的冲红增值税专用发票。请问，该怎么做会计分录，上月交纳的附加税还用在本月记账吗？该如何操作本笔冲红的分录？谢谢！
科目不变数字是负数就可以。缴纳增值税
123楼
2023-01-08 12:11:59
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颖老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好!我公司在4月份开票时把代收电费的税率开错了，5月份红冲，重新开发票。我做4月份的会计凭证时，开错税率的这张发票我该怎么做会计分录，网上申报4月份的增值税时，这张发票该怎么申报？谢谢！
如果你可以正常认证，那4月就正常申报抵扣。等5月有红字发票，做进项税额转出
124楼
2023-01-09 09:04:05
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今生随遇而安：回复颖老师 老师:我是销售方，是我们公司要给对方公司重新开发票。
2023-01-09 09:41:00
今生随遇而安：回复颖老师 是普票，不是专票。
2023-01-09 10:00:56
今生随遇而安：回复颖老师 就是这张发票，代收电费的税率应该是13%，同事开成了4%的税率。
2023-01-09 10:25:44
今生随遇而安：回复颖老师 请问这张开错的发票我该怎么做会计分录？谢谢！
2023-01-09 10:39:58
今生随遇而安：回复颖老师 我公司没有4%的申报税率，我4月份的增值税申报，这张发票4%的税率该怎么申报，谢谢！
2023-01-09 11:03:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 樱桃 发表的提问：
这个月开具了一张跨月冲红的一张增值税发票，这张发票上个月已经交过税了，这个月有从新开了一张，冲红的发票和新开具的发票咋样做会计分录
红冲做和原来相反的分类，新开借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税（销项税额）
125楼
2023-01-09 09:28:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
老师，您好，我们上月发票开错误需重新开，这个月红冲的会计分录如何写
开红字是科目不变数值是负数，冲掉之前蓝字，借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
126楼
2023-01-09 09:53:59
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灿若星辰：回复maize老师 分录摘要呢
2023-01-09 10:05:58
maize老师：回复灿若星辰按实际写，对之前收入写xx月开了红字，
2023-01-09 10:16:38
maize老师：回复灿若星辰xx月开收入现在开了红字
2023-01-09 10:37:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 孙齐 发表的提问：
老师请问发票错了增值税已经上缴了，重新换发票还用做会计分录调整吗
你好，需要把之前 的分录冲销，然后根据新的发票做账处理的
127楼
2023-01-10 09:11:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunshine 发表的提问：
重复开具的发票支出的增值税怎么做分录
重复开具发票的分录就是和正常的确认收入和增值税的分录一样。 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 缴纳增值税也是之前的分录是一样的。
128楼
2023-01-10 09:22:42
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sunshine：回复张艳老师 但是这个重复开具的发票钱收不回来，应该怎么记账
2023-01-10 09:38:32
张艳老师：回复sunshine收不回来的话，就是上面的分录的借方为应收账款科目了。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额
2023-01-10 10:05:18
sunshine：回复张艳老师 重复开具，人家肯定不会重复拨款嘛。最后重复交的税收可不可以转入营业外支出
2023-01-10 10:30:48
张艳老师：回复sunshine由于多缴纳的附加税等是可以计入营业外支出科目的，但是多缴纳的增值税不可以，因为增值税不影响损益的。
2023-01-10 10:50:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师我的六月份的增值税普票开错了，跨了月才发现，一般纳税人但是我七月3号已经报税了税款也扣了。我冲红重开的票就不用再交税了吧。用作会计分录吗
不交税，红冲收入然后做个正数的收入
129楼
2023-01-10 09:44:23
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孙文：回复郭老师 老师那我的六月的财务报表用不用把这笔收入减出去，七月的财务报表用不用把这笔收入加进去
2023-01-10 10:03:15
郭老师：回复孙文收入需要在六月份加进去 七月份不加不减
2023-01-10 10:24:58
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 精明的蓝天 发表的提问：
报销差旅费会计分录，增值税发票不能抵扣
你好，同学。差旅费进项的抵扣，需要根据实际业务来确认，企业如果是一般纳税人收到的是住宿，车费等专票，是可以抵扣的，如果是餐饮类的，不能抵扣进项。
130楼
2023-01-10 09:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺利的大山 发表的提问：
销售方红冲去年发票，会计分录
冲减销售收入及税金，借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数
131楼
2023-01-11 08:34:43
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心 发表的提问：
小规模纳税人，去年，因红冲销货普通发票，导致增值税多交2000元。因为估计年未都没有开过发票，就将这多交的增值税作为营业外支出了。今年有销货发票，请问是否可以抵销去年的增值税？如果可以会计分录应怎么处理？
你好！如果没有申请退税可以抵扣的，通过以前年度损益调整科目调回来
132楼
2023-01-11 09:00:16
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 沈小y 发表的提问：
上月开具的增值税专用发票，今天发现开错了，对方还未认证抵扣，需要红冲重开，是不是这个月报完增值税后才能开红冲重开
你好，可以现在冲红重开的
133楼
2023-01-11 09:29:50
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沈小y：回复小云老师 那对方已认证抵扣的发票，开过来红字信息表，我开红字发票的话需要报税后开吗
2023-01-11 09:46:52
小云老师：回复沈小y不需要，开红字发票跟你申报时间两回事
2023-01-11 10:07:48
沈小y：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 10:20:36
小云老师：回复沈小y不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-01-11 10:45:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 春芽 发表的提问：
17年8月开具增专发票21.2万，18年2月开红票冲回，正确的蓝票在3月重开，跨年收入和成本怎样调整做分录，重新开票后的分录怎么做，以上求详解。17年8月分录如下，借：银存21.2 贷：主营业务收入20 应交增值税-销项税额1.2 借：主营业务成本 17 贷：预付17
借：银行存款 -21.2 贷：以前年度损益调整 -20 应交税费--应交增值税（销项税额）-1.2 借：以前年度损益调整 -17 贷：预付账款-17 借：利润分配--未分配利润 3 贷：以前年度损益调整 3 等重新开具发票时，按您写的分录再做一遍就行了。
134楼
2023-01-11 09:50:59
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春芽：回复张艳老师 老师，这样调会对哪个月的利润表和资产负债表有影响么？感觉会对报表有影响，但又说不出是对哪个月的数据有影响，产生哪些影响？
2023-01-11 10:18:13
张艳老师：回复春芽对调整当月的利润表没有影响，但会影响18年资产负债表的期初数，是需要调整资产负债表期初数的。
2023-01-11 10:41:52
春芽：回复张艳老师 老师，该怎么调呢，您能详细说说么
2023-01-11 10:57:07
张艳老师：回复春芽建议您学习一下熊超老师《如何优化两套账（内外账）》课程第六章的内容（要在官网搜索里面才能找到该课件内容的），对这个知识点讲的比较详细，在答疑板几句话解释不清的，见谅！！
2023-01-11 11:19:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 因为有你 发表的提问：
红冲上年销售发票的会计分录
您好 借：应收账款 借方红字 贷：以前年度损益调整 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 借：以前年度损益调整 借方红字 贷：库存商品 贷方红字 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
135楼
2023-01-12 08:46:16
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