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待抵扣进项税额转出会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安详的绿茶 发表的提问：
各位请问：待抵扣进项税额 如何使用？ 是认证完了 从进项中转出 还是 不经过进项税科目 直接 进 待抵扣进项税额
什么原因造成的？一般是不动产
166楼
2023-02-02 09:11:59
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安详的绿茶：回复QQ老师 分录： 借： 固定资产 /待认证进项 贷：银行； 认证以后当年的分录怎么做
2023-02-02 09:33:22
QQ老师：回复安详的绿茶你好！按抵扣金额转入进项税
2023-02-02 10:02:33
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额已经抵扣了，税务局通知对方公司走逃了，这笔进项税额要转出，怎么做会计分录，怎么报税。进项税额转出直接填写吗？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
167楼
2023-02-05 09:50:19
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????：回复田老师 比如说之前分录是借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款。 如果进项税额转出那就是借：库存商品 负数 贷：进项税额转出 贷：应付账款 负数吗
2023-02-05 10:14:51
田老师：回复????是这个分录，是正数的，借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 因为不能做进项抵扣，只能进到成本中
2023-02-05 10:31:19
????：回复田老师 不太理解这个分录呢 老师，只能进到成本？
2023-02-05 10:47:15
田老师：回复????就是你本来已经付了钱，做进项抵扣的，现在不能抵扣了，就只能是当做买原材料的钱，原材料的成本要增加
2023-02-05 11:11:53
????：回复田老师 哦哦好的明白了谢谢老师
2023-02-05 11:39:16
????：回复田老师 那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
2023-02-05 11:54:34
田老师：回复????不客气，希望我的回答能帮到你
2023-02-05 12:24:24
????：回复田老师 那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
2023-02-05 12:50:26
田老师：回复????冲红的不是，冲红就是相当退货按原来进货的凭证一样用红字做就行
2023-02-05 13:01:12
????：回复田老师 好的谢谢
2023-02-05 13:11:48
田老师：回复????不客气，希望我的回答能帮到你
2023-02-05 13:31:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
销项税额抵减，待抵扣进项税额，待转销项税额是什么意思？
1销项税额抵减指的是一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额，只有按一般计税方法计税允许差额纳税时才使用销项税额抵减核算。. 2待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额，待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税（销项税额科目）
168楼
2023-02-05 10:09:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ candy 发表的提问：
请问已抵扣进项发票冲红会计分录怎样做？？怎样做进项转出分录？
如果是费用发票进项税不能抵扣，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
169楼
2023-02-05 10:33:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
170楼
2023-02-05 11:00:00
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wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2023-02-05 11:15:23
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2023-02-05 11:29:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
会计上做进项税额转出，不会造成原本进项税额认证抵扣了，没有转出吗？
你要做了进项转出附表二就要转出，不会出现没有转出的情况
171楼
2023-02-06 08:01:51
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九剑：回复答疑郭老师 就是附表二要填写转出是吧
2023-02-06 08:26:32
答疑郭老师：回复九剑是的，需要填写进项转出的
2023-02-06 08:50:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
老师，关于增值税抵扣的问题想请教一下 1.本月取得增值税进项发票，分录：应交税费-应交增值税（进项）为本月应抵扣的进项金额，留底的进项发票分录：应交税费-待抵扣进项税额作为下个月抵扣金额 2.本月取得的进项发票全部计入待认证进项税额，然后本月应抵扣的金额在转出来 这两种方法。哪儿比较规范呢
不是，2 ，按这个方法2 ，认证做进项税额，没有认证做待认证进项税额，这个进项税额大于销项税额，这个做借转出未交增值税，贷进项税额，
172楼
2023-02-06 08:20:18
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珍9387612：回复maize老师 方法1不对吗
2023-02-06 09:04:59
maize老师：回复珍9387612是，这个待抵扣是辅导期纳税人使用，
2023-02-06 09:20:42
maize老师：回复珍9387612或者是转回小规模期间使用，
2023-02-06 09:41:32
珍9387612：回复maize老师 老师是我1写错了，应该是待认证进项税额，这样方法1对了吗
2023-02-06 09:52:18
maize老师：回复珍9387612留底的进项发票分录  借转出未交增值税，贷进项税额，
2023-02-06 10:21:51
maize老师：回复珍9387612没有认证就是待认证进项税额，
2023-02-06 10:36:49
maize老师：回复珍9387612认证 这个多的没有抵扣完进项税额就是借转出未交增值税，贷进项税额，
2023-02-06 10:52:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
上个月有待认证进项税，借：应交税费进项税 贷：应交税费待认证进项税额。 这个月进行抵扣了，要做什么会计分录
你好！抵扣不需要单独做分录
173楼
2023-02-06 08:26:29
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guolaoshi：回复宋生老师 老师，如果期末有留抵税额要做会计分录吗
2023-02-06 08:45:47
宋生老师：回复guolaoshi你好！有留底的不用单独做分录。
2023-02-06 09:02:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
174楼
2023-02-06 08:51:01
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-02-06 09:13:14
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-02-06 09:36:57
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-02-06 10:02:28
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-02-06 10:17:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 努力每一天 发表的提问：
业务招待费的住宿费发票抵扣了要进项转出怎么做分录？住宿费价税合计1374元。税额28.84
借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）28.84
175楼
2023-02-06 09:08:59
全部回复
努力每一天：回复邹老师 就这样？那付钱没提现吗？麻烦告知详细分录和金额
2023-02-06 09:22:45
邹老师：回复努力每一天你好，完整分录是 借；管理费用（差额） 应交税费（进项税额）28.84 贷；银行存款等科目 1374 然后转出 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）28.84
2023-02-06 09:47:39
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 尊敬的月亮 发表的提问：
某公司当月销项税额100万元，当月取得可抵扣进项税额36万元、待抵扣进项税额4万元，当月进项税额转出3万元，上月期末留抵税额18万元。计算甲公司当月应纳增值税额。
当月应纳增值税是100-36%2B3-18= 49
176楼
2023-02-07 08:46:29
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上个月把进项税额转出了这个月又抵扣认证了】怎样做会计分录
为什么转出后又认证了？
177楼
2023-02-07 08:52:33
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2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额
2023-02-07 09:22:13
方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗
2023-02-07 09:51:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小张同学a 发表的提问：
老师，我想请问一下 我之前未抵扣进项税额是做到待抵扣进项税额科目借方，假如我待抵扣进项税额是500元待抵，我本月抵扣进项税额400元，本月销项税额300元，这个分录要怎么做呢？
不是辅导期纳税人不是之前转回小规模纳税人不用待抵扣，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
178楼
2023-02-07 09:02:59
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小张同学a：回复maize老师 对不起老师我说错了，是待认证进项税额，我们是一般纳税人，分录是不是 借：进项税额 400 贷：销项税额300 转出多交增值税 100 借: 转出多交增值税 100 贷:未交增值税100 这样的话，我的认证进项税额科目没有减去本月已认证的400？
2023-02-07 09:24:11
maize老师：回复小张同学a，你认证做借进项税额 贷待认证进项税额，做增值税结转是，借，销项税额 300 转出未交增值税100贷进项税 400
2023-02-07 09:37:35
小张同学a：回复maize老师 老师，明白了，那我这个分录是对的吧 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出多交增值税 100 贷: 进项税额400 借: 转出多交增值税 100 贷:未交增值税100
2023-02-07 09:52:35
小张同学a：回复maize老师 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出未交增值税 100 贷: 进项税额400 借: 转出未交增值税 100 贷:未交增值税100 修改了一下
2023-02-07 10:09:08
maize老师：回复小张同学a借: 转出未交增值税 100 贷:未交增值税100 不做这个， 借：进项税额 400 贷: 待认证进项税额 400 借：销项税额300 转出未交增值税 100 贷: 进项税额400 做到这个就截止了，转出未交增值税贷方再做下面的
2023-02-07 10:21:41
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
本期转入的待抵扣不动产进项税额 本期转出的待抵扣不动产进项税额 这两者分别是什么意思呢?能麻烦老师解释一下吗？
您好，就是本期采购的不动产进项税额，不能抵扣的那一部分，就是本期转入的待抵扣不动产进项税额 ，本期到期了，可以抵扣的不动产的进项税额，用于抵扣了，就是本期转出的待抵扣不动产进项税额
179楼
2023-02-08 08:13:11
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，一月份计入应交税费~待认证进项税额，现在做进项税额转出到管理费用~招待费，会计分录怎么做？
你好！ 借：管理费用~招待费 贷：应交税费~待认证进项税额，
180楼
2023-02-08 08:28:23
全部回复
淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？
2023-02-08 08:44:12
蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的
2023-02-08 08:56:50
蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额
2023-02-08 09:25:59
淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-02-08 09:38:25
蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-08 09:55:34
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