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待抵扣进项税额转出会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
286楼
2023-03-13 07:30:34
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-03-13 07:49:13
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-03-13 08:05:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ? ? 发表的提问：
老师你好！ 我公司本月购进一台设备，进项税额7万多，销项3万多。 1、多余的4万多进入待抵扣进项税 2、次月从待抵扣进项转出抵扣 这两笔分录应该怎么写？本月的3万多销项都可以进行抵扣完不交税嘛？
您好，1，进入待抵扣的话，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（抵扣部分)，应交税费-待抵扣增值税(待抵扣部分），贷：现金或者银行存款等科目，2、下月抵扣时，借：应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。 本月的3万多销项都可以进行抵扣完不交税。
287楼
2023-03-13 07:57:08
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? ?：回复王雁鸣老师 那还需要结转未交增值税嘛？比如月末结转 借:应交税费-未交增值求 贷:应交税费-应交增值税(进项) 借:应交税费-销项 贷:应交税费-未交 这个步骤还需要吗
2023-03-13 08:24:08
王雁鸣老师：回复? ?您好，规范操作是需要做的，实际操作中，可以月末结转，也可以年末一次性结转的。
2023-03-13 08:52:06
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
结转增值税待抵扣进项税额
待抵扣是没有认证的还是不动产业务的
288楼
2023-03-13 08:02:59
全部回复
奔奔：回复答疑郭老师 没有认证但发票入账了
2023-03-13 08:54:30
答疑郭老师：回复奔奔待认证，借库存商品 应交税费－待认证贷银存，这个不用结转，认证之后借进项贷待认证
2023-03-13 09:23:52
奔奔：回复答疑郭老师 那如果没有认证是不是可以结转
2023-03-13 09:52:05
答疑郭老师：回复奔奔不结转，结转到哪里？没法结转，挂着就行
2023-03-13 10:04:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 贤惠的黄蜂 发表的提问：
本月认证抵扣上月进项发票税额24694.31元，现做待认证进项税额转出
你好，借应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应交税费－－应交增值税（待认证进项税额）
289楼
2023-03-14 06:35:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ start 发表的提问：
我账上9月份购买固定资产，有进项税 当月全额抵扣了 但是11月份进项税额转出百分之四十 借：待抵扣 贷：进项税额转出 11月份报税时，怎么体现这一块
您好，申报时，进项税额转出填写到进项转出栏，待抵扣填写到固定资产表格的待抵扣栏。
290楼
2023-03-14 07:00:07
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start：回复王雁鸣老师 但不是本期的
2023-03-14 07:34:35
王雁鸣老师：回复start您好，没关系，在11月申报表中这样填写就行。
2023-03-14 07:50:26
start：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:在固定资产表格中填负数还是正数 我填个正数 总表提取数据比掌上多
2023-03-14 08:03:57
王雁鸣老师：回复start您好，填写正数，账上不是已经做进项转出，和待抵扣处理了吗？怎么还会比账上多啊？
2023-03-14 08:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 云之遥 发表的提问：
我想问下海关业务缴款书，超过半年期限，增值税不能抵扣，但是因为会计分录里面这笔进项做进去了，是要重新做了，还是做进项税额转出，进项税额转出的会计分录要怎么做？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进行税额）
291楼
2023-03-14 07:16:45
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云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？
2023-03-14 07:46:01
邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本
2023-03-14 08:14:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额，发生了退货退款，这边进项税额转出的分录应该怎么做？
你好，做购进相反分录 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
292楼
2023-03-14 07:41:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晴悦 发表的提问：
11月进项都计入待抵扣税额，12月的进项也计入了待抵扣税额，12月当月销项税4万多，进项税认证的20万，多出的15万怎办，具体分录怎么写，要不要把每张发票的科目都改为进项税额
你好！ 需要改为进项税额
293楼
2023-03-14 07:57:00
全部回复
蒋飞老师：回复晴悦发票认证了，就不要再记入待抵扣了。 进项税额＞销项税额，不交税，留抵就可以了
2023-03-14 08:21:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
老师购买空调的时候分录是这样的，因为进项税额不能抵扣，现在要把进项税额转出，分录应该怎么写呢
借；在建工程 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
294楼
2023-03-15 06:40:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 水土 发表的提问：
上月的待抵扣进项税转为本月的留抵税要做分录么
你好，是什么情况上个月计入了待抵扣进项税？ 辅导期纳税人吗？
295楼
2023-03-15 07:01:57
全部回复
水土：回复邹老师 是的，是辅导期纳税人
2023-03-15 07:32:02
邹老师：回复水土你好，那这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），
2023-03-15 08:00:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 若水Paby 发表的提问：
你好，老师，我公司的老会计，在做认证发票转入进项税额的时候，借记:应交税费-进项税，贷：待摊费用-进项税，这样做会计分录可以吗？她营改增后也一直做这样一个科目，不是要该记入应交税费-待抵扣进项税？
您好 请问收到的时候有没有认证
296楼
2023-03-15 07:16:57
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若水Paby：回复bamboo老师 应该是没有认证的，我看到认证结果通知书，显示的发票日期是上一年2018年9月份和10月份的发票，应该是待抵扣进项税转入应交税费-应交进项税额的 ，她这样子做会计科目也可以的？合理吗？不是说待摊费用科目取消了吗？
2023-03-15 07:33:27
bamboo老师：回复若水Paby一般用应交税费-待认证进项税额科目 不用待摊费用这个科目 新准则是取消了 不过有的单位软件上还有这个科目 还在继续使用
2023-03-15 08:00:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 我有部能抵扣的进项税 我现在认证了 现在要做进项税额转出 分录怎么写呢？
你好，是什么原因需要进项税额转出？ 之前入账的分录是什么？
297楼
2023-03-15 07:39:18
全部回复
雨涵：回复邹老师 之前借记 应交税费 应交增值税 进项税额。这个发票不能抵扣 买的电视 被领导拿走了 没给单位用。
2023-03-15 07:56:03
邹老师：回复雨涵你好 借；管理费用等科目，贷；应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-03-15 08:15:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
老师购买空调的时候分录是这样的，因为进项税额不能抵扣，现在要把进项税额转出，分录应该怎么写呢
借；在建工程 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
298楼
2023-03-15 07:56:59
全部回复
太阳之子-涅磐重生：回复邹老师 老师，为什么不是：借：应交税费--进项税额；贷：应交税费-进项税额转出？
2023-03-15 08:19:18
邹老师：回复太阳之子-涅磐重生你好，如果你做了图片中 的分录，是你这个分录调整 如果全额计入了在建工程，就是我提供的那个分录调整
2023-03-15 08:34:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 狮子座 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额转出的分录怎么做
借 对应的成本或费用科目 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
299楼
2023-03-16 07:43:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 飞行 发表的提问：
现在进项税额有些抵扣了，有些没有抵扣，我可以这样做会计分录吗 我拿到的进项100万税额，一开始全部做 借：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额 100万 后面部分80万抵扣了，我做一笔结转的分录 借：应交税费/应交增值税/进项税额 80万 贷：应交税费/应交增值税/贷抵扣进项税额 80万 这样可以吗？
那你怎么知道你留底哪些看哪个科目？
300楼
2023-03-16 07:53:59
全部回复
飞行：回复郭老师 那应该要怎么做，怎么区分待抵扣的
2023-03-16 08:24:29
郭老师：回复飞行只要你认证了，就做进项，没有认证的这些做到待认证里面。
2023-03-16 08:38:08
郭老师：回复飞行然后你的进项可以每个月都结转到转出，未交增值税，转出未交增值税，借方余额就是刘迪。
2023-03-16 08:59:33
飞行：回复郭老师 这样子不行，因为现在勾选认证都是到隔月才认，平时想提前先做。另外就是统算，没有去每票核对，我哪票认证了，哪票没有认证
2023-03-16 09:13:03
郭老师：回复飞行月底最后一天的时候，你就需要整理出你的销项进价是多少嘞？你先别结账，收到的发票你都先统一做到，再认证需要抵扣哪些你再返回去修改把待认证改成进项
2023-03-16 09:37:21
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