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待抵扣进项税额转出会计分录
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ ∑大海 发表的提问：
待抵扣进项税额应如何做分录
学员你好， 借，应交税费——待抵扣进项税 贷，银行存款
136楼
2023-01-12 09:28:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
本期转出的待抵扣不动产进项税额”？
具体是啥情况，可以说下吗？
137楼
2023-01-12 09:51:00
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青春侠：回复maize老师 到期抵扣的40%应该填在那一列？老师
2023-01-12 10:04:43
maize老师：回复青春侠不动产分期抵扣吗？
2023-01-12 10:28:42
青春侠：回复maize老师 是的，老师
2023-01-12 10:39:34
maize老师：回复青春侠你现在是需要抵扣40%？增值税一般纳税人第13个月时填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》第3列“本期可抵扣不动产进项税额”以及《增值税纳税申报表附列资料（二）》第10栏，该部分进项税额计入第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”。
2023-01-12 10:50:51
maize老师：回复青春侠本期转出的待抵扣不动产进项税额这个是发生不能抵扣的情况填写。
2023-01-12 11:16:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，未抵扣的进项税，会计分录可以直接计入进项税明细科目吗？还是要计入待抵扣进项税里呢？
你好，计入待抵扣进项税科目
138楼
2023-01-27 09:47:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光雨露 发表的提问：
已经抵扣了进项税，进项税额转出分录怎么做，
你好； 借费用或者成本 ；贷应交税费-应交增值税-进项税转出
139楼
2023-01-27 09:56:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 逃之妖妖. 发表的提问：
待抵扣进项税额和待认证进项税额是什么意思？做分录时应该怎么做？哪种情况下要使用待抵扣进项税额？
你好，其实就是发票入账了，但是未认证抵扣
140楼
2023-01-27 10:02:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
专票公司不抵扣做进项税转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
141楼
2023-01-27 10:31:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 青藤 发表的提问：
公司买画框送给客户，拿到发票的时候我是做 借 管理费用-业务招待费 1268.97 应交税费-待抵扣进项税额 203.03 贷 其他应收款 1472 ，现在我要认证发票了然后做进项税额转出的科目应该怎样做呢
借管理费用招待费贷应交税费-应交增值税-进项转出203.03
142楼
2023-01-27 10:57:00
全部回复
青藤：回复郭老师 认证了的时候不是还要做一笔分录吗
2023-01-27 11:08:11
青藤：回复郭老师 为什么还要冲减管理费用，这个税费我没有计入管理费用招待费
2023-01-27 11:24:36
郭老师：回复青藤你好，没认证要做待认证科目，认证了，借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证 没有冲减管理费用，是增加管理费用，业务招待费和招待费意思不一样吗？
2023-01-27 11:41:35
青藤：回复郭老师 认证的时候应该是 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方 应交税费-待抵扣进项税额 做转出的时候 不是 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方 应交税费-应交增值税-进项税额 对吗
2023-01-27 11:52:42
郭老师：回复青藤不多，进项转出分录不对，我第一个回复你了，你看下
2023-01-27 12:18:13
青藤：回复郭老师 认证的时候应该是 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方 应交税费-待抵扣进项税额 做转出的时候 借 管理费用 贷方 应交税费-应交增值税-进项税额转出税额 对吗
2023-01-27 12:38:46
郭老师：回复青藤对
2023-01-27 13:06:11
青藤：回复郭老师 为什么要增加管理费用
2023-01-27 13:24:21
郭老师：回复青藤你好，不能抵扣的价税合计做费用
2023-01-27 13:41:01
青藤：回复郭老师 好的，非常感谢老师的耐心回复
2023-01-27 13:58:09
郭老师：回复青藤你好，不用客气的
2023-01-27 14:24:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哈哈CC陈 发表的提问：
待抵扣进项税额，怎么转出呢，写凭证？
您的意思准备待抵扣进项税额要做进项税额转出，是吗？还是要准备抵扣进项税额啊？
143楼
2023-01-28 08:13:21
全部回复
哈哈CC陈：回复张艳老师 待抵扣的进项税，现在要抵扣
2023-01-28 08:34:51
哈哈CC陈：回复张艳老师 之前做的是待抵扣进项税，现在要抵扣进项
2023-01-28 08:53:17
张艳老师：回复哈哈CC陈这样的话，要做 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待抵扣进项税额
2023-01-28 09:14:25
哈哈CC陈：回复张艳老师 好的，摘要写待抵扣进项税额转出是吗
2023-01-28 09:24:42
张艳老师：回复哈哈CC陈是的，可以这样写的。
2023-01-28 09:51:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，我有几笔税额做入简易计税材料的，但认证抵扣了我现可以做借：待认证进项税额 贷进项税额转出 负数 还有一笔是2019年是做了借待认证进项税额的分录，但发票不见了我抵扣了，我现做了分录借管理费用 贷待认证进项税额负数可以吗
你好 ；    意思是不能抵扣 ；你跑去做了抵扣处理 。要转出 ？ 
144楼
2023-01-28 08:35:31
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TsT&雪：回复meizi老师 是的，账上是入了材料的，但抵扣了。还有一个是账上做了借待认证进项税额，但发票不见了，平台上我做了不抵扣
2023-01-28 09:03:31
meizi老师：回复TsT&雪 你好 做勾选不抵扣处理的话      那你就价税合计入 原材料去就行了。    
2023-01-28 09:22:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玲 发表的提问：
有一笔用于厂房建造的工程物资发生管理不善 分录借 应交税费 待抵扣进项税额1贷 应交税费 应交增值税进项税额转出1是把之前待抵扣的进项税额按比例转出去不能抵扣了是这个意思吗，可是原先的待抵扣进项税额是在借方这边加上借方1万不又多了吗
进项税额应该转出，计入工程物资成本，
145楼
2023-01-28 08:50:33
全部回复
庄老师：回复玲借工程物资(进项税额)，贷应交税费
2023-01-28 09:25:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ GZY 发表的提问：
老师：由于招待费、进项税不能抵扣，但我已抵扣做账。现在进项税转出，请问怎么做分录？
你好 借管理费用或者销售费用贷应交税费-应交增值税-进项税转出
146楼
2023-01-28 08:58:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
进项税额过大进入待抵时，抵扣时也结转待抵扣进项税也要待抵扣进项说明是什么时候的发票抵扣吗
同学你好 进项税额过大进入待抵时——当初已经勾选认证了么？
147楼
2023-01-28 09:20:58
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懒散的汤圆：回复立红老师 没有勾选，抵扣时在结转
2023-01-28 09:37:04
立红老师：回复懒散的汤圆同学你好，如果是这样，取得发票时计入待认证进项税额，然后抵扣时再转入进项税额
2023-01-28 09:53:27
懒散的汤圆：回复立红老师 我知道，但我想问的是我进入进项税抵扣时需要说明待抵扣那些是什么时间什么发票的吗
2023-01-28 10:14:38
立红老师：回复懒散的汤圆同学你好，但我想问的是我进入进项税抵扣时需要说明待抵扣那些是什么时间什么发票的吗——这个是不需要的
2023-01-28 10:43:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ zmj 发表的提问：
上月收到进项发票把进项税计入待认证，这个月在平台上勾选抵扣销项，请问待认证进项税是转入待抵扣再转入进项税额，还是直接转到进项税额中
你好，是直接转入进项税额
148楼
2023-01-29 08:09:14
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zmj：回复立红老师 请问我这个表里面的待认证和待抵扣还需要转到进项去吗
2023-01-29 08:26:19
立红老师：回复zmj你好，待抵扣和待认证在勾选 抵扣后都是要转入进项税额的
2023-01-29 08:56:07
zmj：回复立红老师 如果7月份销项减去进项之后还有留抵税额，进项税还要不要结转？还是直接就放在进项税这个科目上？还是要转到哪里去
2023-01-29 09:23:06
立红老师：回复zmj你好，比如销项是100；进项是120；是按销项税额转 借，应交税费一应增销项100 贷，应交税费一应增进项100 没有抵完的20留在进项税额明细
2023-01-29 09:40:56
zmj：回复立红老师 进项税20要不要转到未交增值税的借方？我就是纠结这里
2023-01-29 09:57:43
立红老师：回复zmj你好，进项税20要不要转到未交增值税的借方？——不 需要转
2023-01-29 10:09:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
149楼
2023-01-29 08:37:01
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 默默的火车 发表的提问：
你好老师 发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写
您好， 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
150楼
2023-01-29 08:51:34
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