待抵扣进项税额转出会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问进项税额转出是什么意思？指进项留底待抵扣吗？
227楼
2023-02-23 07:06:53
2023-02-23 07:18:58
2023-02-23 07:30:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 橘子橙 发表的提问：
老师好。我要把应交增值税～待抵扣进项税？余额转。应交增值税～进项税额。具体结转分录怎么写？
228楼
2023-02-23 07:30:47
2023-02-23 07:49:35
2023-02-23 08:05:32
2023-02-23 08:16:33
2023-02-23 08:46:04
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 腼腆的月饼 发表的提问：
老师，领用不动产：涉及到税费这块；借：应交税费—待抵扣进项税额×40%
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）×40%
这个分录中的税费在第二年抵扣吗？如果是的话，那第二年这两个分录如何结转做分录处理呢？
230楼
2023-02-23 08:04:15
2023-02-23 08:35:23
2023-02-23 08:59:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 彪壮的发箍 发表的提问：
老师，您好，请教下，进出口公司，取得的进项全额退税，收到专票我这样做分录对不对？
借 成本
进项税额——待抵扣进项
贷 银行
借 其他应收款——出口退税款
贷 进项税额——待抵扣进项税额
231楼
2023-02-23 08:32:59
2023-02-23 08:47:55
2023-02-23 09:15:53
2023-02-23 09:30:40
2023-02-23 09:55:28
2023-02-23 10:21:25
2023-02-23 10:33:26
2023-02-23 10:47:20
2023-02-23 11:01:09
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 时光机 发表的提问：
老师好，按现在的会计准则，以下处理是不是已经过时了？？：（1）因发生非正常损失或改变用途等，原已计入进项税额、待抵扣进项税额或待认证进项税额，但按现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的：
借：待处理财产损溢、应付职工薪酬、固定资产、无形资产
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
（或）应交税费——待抵扣进项税额
（或）应交税费——待认证进项税额
（2）原不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产等，因改变用途等用于允许抵扣进项税额的应税项目的，应按允许抵扣的进项税额：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：固定资产、无形资产
232楼
2023-02-24 07:50:25
2023-02-24 08:14:57
2023-02-24 08:30:33
2023-02-24 08:48:02
2023-02-24 09:16:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
当月开具了一张红字通知书，但对方未开具负数发票，当月是否应该进行进项转出，会计处理分录为 借 应交税额 待抵扣进项税额，贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出，这样是否正确呢？
233楼
2023-02-24 08:18:59
2023-02-24 09:08:47
2023-02-24 09:35:14
2023-02-24 10:00:58
2023-02-24 10:29:25
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
18年取得的进项税已抵扣，现在要做进项税转出处理，这个分录应该怎么做呢？
234楼
2023-02-24 08:29:59
2023-02-24 08:59:58
2023-02-24 09:20:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
邹老师，那么您说的分配就是除去可以抵扣的那部分，剩余的就做进项税额转出是吗？如果进项税额一旦转出了就不能够再转回去继续抵扣了是吗？那么这个进项税额转出的会计分录是怎么样的呢？
235楼
2023-02-26 17:43:34
2023-02-26 18:10:13
2023-02-26 18:24:29
2023-02-26 18:53:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 旖旎莹 发表的提问：
上期已计提加计抵减额，分录借：应交税费-待抵扣进项加计额 贷：其它收益，本期需要抵扣加计抵减额，怎样做分录呢？
237楼
2023-02-26 18:14:42
2023-02-26 18:44:55
2023-02-26 19:10:08
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小忆控 发表的提问：
老师，购进的材料用于建造不动产，其进项税额可以抵扣，但不是40%要在第二年才能抵扣吗，所以这里不是要做个进项税额转出的分录吗，即借：应交税费-待抵扣进项税额3.2 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）3.2，所以本期可以抵扣的进项税额不是要减去3.2吗
240楼
2023-02-27 07:43:10
2023-02-27 08:07:38
2023-02-27 08:20:21
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