小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？

小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗

maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12

缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣

缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额

缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的

郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。

Happy：回复郭老师 不是不动产，就是购进商品的

郭老师：回复Happy这个分录不对

Happy：回复郭老师 那正常分录是这样做的对吗、借库存商品， 应交税金-待抵扣进项税额 贷应付账款

郭老师：回复Happy你如果在辅导期用到待抵扣，不是的没有认证的用待认证科目

Happy：回复郭老师 你意思是如果不是在辅导期不用待抵扣科目吗？用待认证科目？

郭老师：回复Happy是

力量：回复蒋飞老师 我当时借记到库存商品

蒋飞老师：回复力量你好！ 可以 然后再补做分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品

蒋飞老师：回复力量你好！ 结果是一样的。

大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金

bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字

大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么

大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么

bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊

大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师

bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

郭老师：回复QAQ酱你的进项税率和退税率有差额的那一部分才转出。

QAQ酱：回复郭老师 征退税差额做进项税转出到成本，可以退税的部分借方应收出口退税款，贷方应交增值税进项税，那么期末贷方进项税转出和进项税额一直有余额，一直挂着没事？

QAQ酱：回复郭老师 就是这两笔借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税

郭老师：回复QAQ酱进项转出和进项分别结转到转出未交增值税。

QAQ酱：回复郭老师 收到退税款，也就把应收出口退税款冲掉，前面两笔期末一直挂着的，不需要冲掉吗

郭老师：回复QAQ酱借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

QAQ酱：回复郭老师 好的，谢谢老师，信号延迟之前的消息看到啦

郭老师：回复QAQ酱好的，不用客气的。

QAQ酱：回复郭老师 老师再请教一下，美元账户的存款利息收入需要设置为外币账户吗？需要期末调汇吗？

郭老师：回复QAQ酱需要的需要调汇。

清风拂面：回复郭老师 老师这个我知道，我不明白咱第一步有进项税额转出，第=步没有，那进项税额转出也没销掉啊，这会计分录还应该有

郭老师：回复清风拂面你好不用进项转出，进项转出的分录是借费用贷进项转出不是借进项贷进项转出

清风拂面：回复郭老师 那老师，我这进项税额转出就在明细账上挂着？

郭老师：回复清风拂面你好，进项转出结转到转出未交增值税

忧心的奇迹：回复小惑老师 后来又把这笔进项税转出了呢

小惑老师：回复忧心的奇迹借：成本费用 贷：应交税费-进项税额

吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出

 Nov.：回复吴少琴老师 不懂

吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本

 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了

吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出