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待抵扣进项税额转出会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 无情的超短裙 发表的提问：
未认证进项发票我入账的分录是：借：相关科目 借：应交税费-应交增值税—待抵扣进项税额 贷：银行存款（现金）这样对吗？但是月末需要做进项税额转出吗？
是的 不需要转出
241楼
2023-02-27 07:54:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
企业2017年6月1日建设厂房领用自产水泥成本40000元，相关进项税额6800元，做会计分录，为什么会有借：应交增值税——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)这笔分录，还有为什么会有相关进项税额6800元？
这个是待抵扣进项税额应该是没有认证的
242楼
2023-02-27 08:06:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 能干的美女 发表的提问：
一般纳税人进项已认证 已抵扣，失控，需要进项税转出，会计分录怎么做？
您好 请问收到发票分录怎么写的
243楼
2023-02-27 08:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
老师好！作为长期待摊费用的进项发票进项税额怎么处理？需要分次抵扣吗？我习惯将当月所有进项税放进待认证进项税额里面，月底抵扣多少转出多少
你好     一次性抵扣就行了。 这个不需要分次的    
244楼
2023-02-28 07:00:35
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 安之若兮^ω^ 发表的提问：
你好 待抵扣的进项税额到期没抵扣完怎么做分录
你好，你是购建不动产？为啥还有待抵扣的进项税额？
245楼
2023-02-28 07:11:19
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 慈祥的仙人掌 发表的提问：
我想问下，进项税额加计抵扣的事，我在每个月没有做分录加计抵扣，然后这个月我要用到加计的，我直接这样子做分录可不可以， 借:应交税费转出未交增值税 贷:其他收益 应交税费待抵扣进项税额
同学，你好，这个可以的，
246楼
2023-02-28 07:37:18
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慈祥的仙人掌：回复森林老师 那我这个其他收益期末就在贷方了，我查了资料，现在其他收益现在在利润表中是单独列出的，那这个科目属于损益的科目，在结转的时候并没有和其他损益类科目一样自动结转，那我期末的时候 还需要手动结转到本年利润里面去吗？
2023-02-28 08:00:47
森林老师：回复慈祥的仙人掌同学，你好，可以手动做一下。
2023-02-28 08:29:37
慈祥的仙人掌：回复森林老师 老师的意思是还是要结转是吗，可以在利润表中有一项其他收益是列入营业利润之上的，那不是没什么意义吗
2023-02-28 08:46:37
森林老师：回复慈祥的仙人掌新政府补助准则对这个问题给出了非常明确的答案。新政府补助准则第十一条明确规定“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。”从上述规定中，可以看出并不是所有的政府补助都是计入其他收益，只有“与企业日常活动相关的政府补助”才计入其他收益。
2023-02-28 09:05:47
慈祥的仙人掌：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 09:30:18
森林老师：回复慈祥的仙人掌同学，你好，不客气的。
2023-02-28 09:52:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司兼营，销售和运输，本月销售留底，运输交增值税，我是不是把留底的税费做转出，借:应交税费——待抵扣进项税额，贷应交税费——应交增值税（进项税额转出）等到下个月再转回来
您好，不需要做转出的，直接在这个应交税费——待抵扣进项税额上挂着就行了。
247楼
2023-02-28 07:57:43
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木木：回复王雁鸣老师 老师留底的税额是上个月留的，这个月也有销项税额，上月留的底还是没用完还要留底，不需要做转出吗？我原先留底的时侯没有做这个应交税费-待抵扣进项税额
2023-02-28 08:11:00
王雁鸣老师：回复木木您好，不需要做转出的。原来您怎么做的呢？
2023-02-28 08:37:57
木木：回复王雁鸣老师 老师，我们是新公司，上个月只有销售，这个月才开的运输发票，所以我还没做过
2023-02-28 08:58:19
王雁鸣老师：回复木木您好，那这样的话，留抵没认证的，可以借：销售费用-运输费等科目，应交税费-待认证增值税，贷；现金或者银行存款。
2023-02-28 09:23:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
领用自产产品用于不动产的建造，和 领用外购原材料用于不动产的建造，是不是都需要做 进项税额转出呢？即 都需要做以下分录？ 借：应交税费-待抵扣进项税额 （进项税的40%） 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) （进项税的40%） 会的来答，谢谢！
你好！ 1..2019.4.1之前，领用外购材料需要做进项40%的结转。之后，就不用做结转了
248楼
2023-02-28 08:23:59
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蒋飞老师：回复GaMeng2.自产产品对应的进项，处理思路是一样的
2023-02-28 08:55:45
GaMeng：回复蒋飞老师 那 领用资产产品用于不动产呢? 这个需要做分录吗
2023-02-28 09:23:02
GaMeng：回复蒋飞老师 我是今年考中级，书上根本没有这个新准则，那我是不是按照就准则，继续分两年抵扣?
2023-02-28 09:37:29
蒋飞老师：回复GaMeng你好！ 不用分两年了（书上没有，也不要分开了）
2023-02-28 09:56:46
蒋飞老师：回复GaMeng领用自产产品 借：在建工程 贷：库存商品（成本）
2023-02-28 10:20:49
蒋飞老师：回复GaMeng不用再做增值税的分录了
2023-02-28 10:42:32
GaMeng：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-02-28 10:54:29
蒋飞老师：回复GaMeng不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-28 11:13:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，不动产领用材料 因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出 两笔分录 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％ 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％ 上面这个分录和 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这两个分录是一样的？为啥他转出记入成本了
第二个分录不对 第一个是正确的
249楼
2023-03-01 06:55:22
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像鱼.：回复郭老师 但是答案就是这么写的 他是把进项税额转出计入成本 第六题
2023-03-01 07:26:47
郭老师：回复像鱼.这个是哪里的试题，学堂的吗
2023-03-01 07:50:35
像鱼.：回复郭老师 老师给的题目
2023-03-01 08:08:13
郭老师：回复像鱼.下面第二个不对，第一个是全部抵扣了然后需要把进项40%转出来，你第二个直接不让抵扣的意思了
2023-03-01 08:24:43
像鱼.：回复郭老师 我也是这么觉得 但是答案是那么写的 我百度了一下 确实有直接转出记入成本的
2023-03-01 08:39:17
像鱼.：回复郭老师 这是老师给的答案
2023-03-01 08:58:03
郭老师：回复像鱼.我怀疑是营改增之前的 之前不能抵扣需要转出来，现在都是增值税了，你问下你老师吧
2023-03-01 09:25:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
2016年5月1日以后，企业领用自产水泥建造不动产，有相关进项税费，借：在建工程 贷：库存商品 同时 借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出) 为什么要把下一年的待抵扣进项税额转出呢？还有第一年领用时的进项税额的60%到哪去了？
您好，2016年5月1日以后，企业领用自产水泥建造不动产，有相关进项税费，借：在建工程 贷：库存商品 同时根据水泥市场价格，计算应交税费金额，其中60%不处理，40%部分， 借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出) 。 因为下一年待抵扣部分现在不能抵扣，所以要转出，60%部分相当于抵扣了。
250楼
2023-03-01 07:20:09
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 文艺的薯片 发表的提问：
进项税额转出和待抵扣进项税额的性质是什么 或者说代表的含义是什么 不太理解有关的分录编写
你好，进项税额转出指不符合进项税抵扣条件，但公司已经抵扣了进项税，需要转出少交的税，待抵扣进项税额是可以抵消公司销项税还没有纳税申报未抵消的部分，
251楼
2023-03-01 07:45:40
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 青藤 发表的提问：
公司买了一些画框送客户开了专票，入的是招待费吧？这个专票税额可以抵扣增值税吗？如果不能抵扣需要做进项税额转出吧？进项税额转出的分录是怎样的？
这个不能抵扣，必须转出，借管理费用-业务招待费 贷应交税费-进项转出
252楼
2023-03-01 08:13:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???????? 发表的提问：
已经抵扣的进项税额转出的分录怎么做？
您好！因为什么要转出呢
253楼
2023-03-01 08:21:00
全部回复
????????：回复宋生老师 因为退货。已经抵扣过的。分录如何做？
2023-03-01 08:33:32
宋生老师：回复????????您好！借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-01 08:48:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 刻苦的帅哥 发表的提问：
不动产领用材料 因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出 两笔分录 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％ 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％ 但是后面又做到写成一笔分录 借：在建工程 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 如何理解这个分录？
你好 这个分录做的重复了
254楼
2023-03-02 07:13:41
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
255楼
2023-03-02 07:31:51
全部回复
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