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待抵扣进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 曼俐 发表的提问：
免抵退税额不得抵扣进项税额转出的分录要怎么做啊？
借主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出）
256楼
2023-03-02 07:51:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ momo 发表的提问：
为什么固定资产进项税额剩余40%要从“进项税额转出”科目贷方转去待抵扣进项税额，不是从“进项税额”科目贷方转过去？
之前全额抵扣了，抵扣了就要转出来，然后记待抵扣
257楼
2023-03-02 08:05:49
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ * [爱心]别致的温柔 发表的提问：
老师，看看图片1-2的 待抵扣进项税额那的分录，最后这个分录 借 应交税费—待抵扣进项税额 待 银行存款 这三个分录，分别在什么情况下用这三个分录啊
这个分两年抵扣的政策已经取消了 考试应该不会再考了 不用浪费太多时间在这个点上
258楼
2023-03-02 08:20:59
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* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 愁死我了，改革真大
2023-03-02 08:53:05
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 老师，自营工程发生的其他费用，为什么 只有借 在建工程 贷 银行存款
2023-03-02 09:14:41
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 第5小问，您看看怎么回事，有增值税啊
2023-03-02 09:40:28
朱立老师：回复* [爱心]别致的温柔安装费3万 增值税3000 题中很明确a 因为是为了建造固定资产发生的进项税 所以把进项税又分2年 60%进项税当年抵扣 40%待抵扣第二年抵扣
2023-03-02 10:02:51
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 老师，不懂为什么不算增值税，一般纳税人啊，他的分录直接就是借在建工程贷 银行存款了，而且分录里面没有包含增值税3000
2023-03-02 10:29:48
* [爱心]别致的温柔：回复朱立老师 不是应该直接借在建工程3万 应交税费应交增值税3000 贷银行存款33000吗
2023-03-02 10:40:39
朱立老师：回复* [爱心]别致的温柔你的做法 也是正确的 因为那个时候 固定资产的进项税是要分2年抵扣的 所以把分录拆开了
2023-03-02 10:55:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沐岚 发表的提问：
老师请问进项税额转出从待抵扣进项税额转出来的不交税，账务处理怎么体现
你好 ；  进项税转出 为什么是从待认证进项税转出的 ？ 你们实际业务是什么 
259楼
2023-03-05 09:38:06
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沐岚：回复meizi老师 税务稽查已领用使用的原材料对应的进项发票有问题要求进项税转出，不让走退货，我们账上剩余的有多余的待抵扣的进项税
2023-03-05 09:55:29
meizi老师：回复沐岚你好 意思是转出的 要缴纳的增值税 用留抵进项税抵减是吗。   原来留抵进项税你挂的那个科目  
2023-03-05 10:21:59
沐岚：回复meizi老师 挂的待抵扣
2023-03-05 10:33:33
meizi老师：回复沐岚 你好。  那你现在就做 结转      借应交税费-应交增值税  -进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；  借   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税；  把你待抵扣进项税结转到未交增值税借方去 
2023-03-05 10:50:15
沐岚：回复meizi老师 最后再加一步借应交增值税未交增值税，贷应交增值税待抵扣进项税额吗
2023-03-05 11:16:06
meizi老师：回复沐岚你好 ； 是的。 最后就去冲  
2023-03-05 11:35:05
沐岚：回复meizi老师 税务稽查已领用使用的原材料对应的进项发票有问题要求进项税转出，不让走退货，说材料已使用已投入生产，让走库存商品，这样做对吗，分录借库存商品，贷进项税额转出，但是进来的时候是原材料和应付款科目啊，这两个都不要写进去吗
2023-03-05 11:53:31
meizi老师：回复沐岚你好 ；   因为你原材料 是 真实发生的。 你只需要把你进项税转出了 去缴纳增值税。  到时你销售了 在去处理你们的所得税分录  
2023-03-05 12:04:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 苹果飞鸟 发表的提问：
老师，待抵扣进项税额不得再开具《出口转内销证明》是什么意思，这个待抵扣进项税额指的是我所有的留抵税额吗？
你好，待抵扣是指还没有认证的申报抵扣的进项
260楼
2023-03-05 09:57:58
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苹果飞鸟：回复小云老师 外贸企业出口转内销证明，是什么意思
2023-03-05 10:28:41
苹果飞鸟：回复小云老师 意思是我没有认证的进项以后也不能认证留抵了是吗？
2023-03-05 10:44:14
小云老师：回复苹果飞鸟就是原本出口的改成国内销售的意思
2023-03-05 10:58:47
小云老师：回复苹果飞鸟外贸企业需要向主管退税管理部门申请开具《出口货物转内销证明》，将其作为增值税进项抵扣的凭证。其用于内销的商品对应的进项税额可以抵扣
2023-03-05 11:23:10
苹果飞鸟：回复小云老师 谢谢老师
2023-03-05 11:41:55
小云老师：回复苹果飞鸟不客气，方便请五星好评一下的，谢谢
2023-03-05 11:55:24
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 随风 发表的提问：
待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别是什么？什么情况下会用到“待抵扣进项税额”这个科目
你好，待抵扣是已经认证还未抵扣的，待认证是压根还没有认证这个票
261楼
2023-03-05 10:12:00
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随风：回复小锁老师 什么情况下使用待抵扣
2023-03-05 10:33:33
小锁老师：回复随风之前的固定资产，不动产分两年抵扣的时候用得着，现在基本上用不着了。
2023-03-05 10:54:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
262楼
2023-03-06 07:37:48
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-03-06 08:05:27
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-03-06 08:22:35
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-03-06 08:39:15
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-03-06 08:55:39
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-03-06 09:21:09
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-03-06 09:36:30
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-03-06 09:51:34
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-06 10:13:55
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-03-06 10:33:34
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-03-06 10:59:13
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-03-06 11:26:03
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-03-06 11:36:09
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-03-06 12:05:31
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-06 12:22:55
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-03-06 12:34:38
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-03-06 12:50:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 随风 发表的提问：
1、借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额 2、借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 3、最后进项递减销售，抵扣增值税，是这样一个分录吗？
你这个是辅导期吗，不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
263楼
2023-03-06 07:52:35
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随风：回复maize老师 1、不用待抵扣进项税，应该也不能直接做借进项税额贷待认证进项税额吧？？ 2、商品购买回来，借：库存商品 待认证进项税额 贷：银行存款 。。后期认证和抵扣怎么做分录呢？
2023-03-06 08:21:48
maize老师：回复随风可以，你哪里看到的，说不能直接做进项税额，你认证确认签名申报附表2 就可以做进项税额了，2 ，认证做借进项税额贷待认证进项税额
2023-03-06 08:38:30
随风：回复maize老师 为什么不是辅导期，就不能用“待抵扣进项税额”呢？
2023-03-06 08:58:33
maize老师：回复随风财会2016.22（四）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
2023-03-06 09:24:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
发票无法抵扣，进项税额转出怎么做分录
您好，无法抵扣，没有抵扣就不需要进项税额转出
264楼
2023-03-06 08:11:59
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会计人生：回复文老师 好的，那如果已经抵扣了，后续又重新开票，要进项转出怎么做分录
2023-03-06 08:40:27
文老师：回复会计人生你说的重新开票，是要开负数发票的是吗
2023-03-06 08:51:38
会计人生：回复文老师 嗯嗯，是的，后续又开红票，重开发票了
2023-03-06 09:15:45
文老师：回复会计人生红票，在增值税申报的时候，填在附表二进项税额转出的里面，做账你做进项税额负数就可以，这样也就把原来认证的进项税额冲了
2023-03-06 09:29:12
会计人生：回复文老师 不可以做进项税额转出吗？我们是客户不是供应商，分录怎么可以做进项税额负数？？
2023-03-06 09:40:49
会计人生：回复文老师 况且我们没有收到红票，不能通过负数转出进项税额，我们财务部长说的
2023-03-06 10:05:41
文老师：回复会计人生你是销售方还是购买方
2023-03-06 10:18:53
会计人生：回复文老师 购买方
2023-03-06 10:47:50
文老师：回复会计人生那你认证了，对方开红字发票，应该需要给你一份，你可以做负数借方进项税额，或者贷方用进项税额转出
2023-03-06 10:59:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
265楼
2023-03-07 07:19:54
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-03-07 07:44:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
266楼
2023-03-07 07:27:44
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-07 07:43:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
267楼
2023-03-07 07:49:26
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-03-07 08:17:39
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-03-07 08:34:13
平：回复bamboo老师 是的
2023-03-07 09:03:25
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-03-07 09:19:19
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-03-07 09:49:01
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-07 10:08:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
用做员工意外保险的，不能抵扣，需做进项税额转出，怎么做会计分录，谢谢
借管理费用~保险费 贷应交税费~进项税额转出
268楼
2023-03-07 07:57:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
五月份有进项税额，期末需要进项税额需要做转出分录吗？六月份进项抵扣销项税额的分录
你好 要看你是什么业务。 如果不符合抵扣要求的专票 就需要做进项税转出处理的 借费用或者成本 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
269楼
2023-03-07 08:11:59
全部回复
机灵的日记本：回复meizi老师 一般纳税人
2023-03-07 08:35:59
meizi老师：回复机灵的日记本你好 我知道是一般纳税人 我是说 你是因为什么业务要做转出。 是不符合抵扣条件吗。 这样才好判断你是否需要做转出分录
2023-03-07 08:55:44
机灵的日记本：回复meizi老师 符合。只是五月份做分录了，没有认证抵扣，六月份才认证抵扣了
2023-03-07 09:10:39
meizi老师：回复机灵的日记本你好 那你就做 5月做借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 。6月走借进项税贷应交税费-待认证进项税
2023-03-07 09:30:02
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
270楼
2023-03-08 07:09:41
全部回复
放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2023-03-08 07:21:24
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2023-03-08 07:48:01
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2023-03-08 08:13:56
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2023-03-08 08:39:08
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2023-03-08 08:54:30
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