首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人增值税会计科目
分享
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税普通发票，要考虑应缴税-应交增值税这个科目吗？还是价税合计直接计入成本？
普通发票不考虑。价税合计直接计入成本
181楼
2023-02-09 08:51:40
全部回复
焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ Yw 发表的提问：
小规模公司外购一批山药粉礼盒，用于赠送给客户，拉业务，计入哪个会计科目比较好？是否用作视同销售缴纳增值税？
可以 计入销售费用。不需要缴纳增值税-销项税额。但是购进山药粉礼盒如果有增值税进项税，这个进项税不可以抵扣，需要转出。
182楼
2023-02-09 09:06:11
全部回复
Yw：回复焦老师 小规模没有进项销项税额吧？借：销售费用——业务宣传费 贷：银行存款 这样做分录可以吗？
2023-02-09 09:24:02
焦老师：回复Yw小规模也可以取得增值税专用发票的。购入礼盒需要先进存货吧，再借：销售费用——业务宣传费 贷：存货。是不是更合适。
2023-02-09 09:42:39
Yw：回复焦老师 没有入库，直接送人的，可以不用走存货吗？因为我们公司是做涂料业务的，外购商品用于赠送，不需要缴纳增值税吗？
2023-02-09 10:05:31
焦老师：回复Yw您购买商品的时候已经交了增值税了，赠送不用交。也可以不走存货的。
2023-02-09 10:17:14
Yw：回复焦老师 我购买的时候我是向卖方交了增值税，转手赠送给客户真的不需要再交了吗？将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人，相当于视同销售了
2023-02-09 10:45:15
焦老师：回复Yw不好意思，外购货物用于投资、分配、赠送视同销售、确认销项税，且对应的进项税是可以抵扣的。
2023-02-09 11:04:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
183楼
2023-02-10 08:42:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
新开的增值税小规模纳税人，适用什么会计准则
你好！使用小企业会计准则就好了
184楼
2023-02-10 08:56:42
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
185楼
2023-02-10 09:02:59
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-02-10 09:56:04
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-02-10 10:11:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我要上岸！ 发表的提问：
小规模纳税人转增值税纳税人后，是否还可以增值税纳税人转回小规模纳税人
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
186楼
2023-02-12 10:24:28
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ LianYing 发表的提问：
老师，我小规模纳税人开租金普票，怎样做会计科目
你好 借：银行存款等 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应增
187楼
2023-02-12 10:31:37
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，小规模纳税人，税务局代开了专票，直接在当月缴纳了增值税，缴纳增值税的科目走哪个
你好 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
188楼
2023-02-12 10:45:00
全部回复
丫头：回复路老师 老师，我这个小规模公司从一开始他就按一般纳税人的科目入账，增值税下有明细科目那这个该怎么入账
2023-02-12 11:00:37
路老师：回复丫头那你就按照一般纳税人的账务处理，月底时： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-12 11:27:02
丫头：回复路老师 明白了，谢谢老师
2023-02-12 11:47:24
路老师：回复丫头不用客气，满意请五星好评
2023-02-12 12:08:27
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 若水流年 发表的提问：
小规模纳税人增值税是不是不能转入主营业务税金及附加科目?
增值税是单独税种，税金及附加是附加税种。
189楼
2023-02-13 08:01:54
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人设备的配件领用计入什么会计科目
小规模纳税人调备的配件领用计入管理费用——维修费
190楼
2023-02-13 08:29:44
全部回复
逆流的鱼：回复江老师 谢谢老师哈
2023-02-13 08:57:39
江老师：回复逆流的鱼有不明白的问题再咨询
2023-02-13 09:18:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
191楼
2023-02-13 08:56:59
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
192楼
2023-02-14 08:53:55
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
193楼
2023-02-14 09:20:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
应交增值税–未交增值税科目什么时候用，为什么要用这个科目？是和小规模和一般纳税人有关吗？
一般纳税人当月缴纳上月的增值税用到 小规模用不到。
194楼
2023-02-14 09:32:59
全部回复
岁禾：回复郭老师 您好，企业固定资产入账时没有进项税抵扣，现在要出售，可以按简易税率开发票么？
2023-02-14 10:02:40
郭老师：回复岁禾什么时间买买的。
2023-02-14 10:28:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模变一般纳税人，以前应交税费-应交增值税现在怎么变科目
你好，增加销项税额，进项税额等明细核算
195楼
2023-02-15 07:33:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料