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小规模纳税人增值税会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 凡 发表的提问：
增值税一般纳税人增值税不需要计提？增值税小规模纳税人需要计提增值税？
需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
226楼
2023-02-24 08:06:30
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ kun 发表的提问：
小规模纳税人为达到缴纳增值税标准，那应交税费-应交增值税销项税科目需要做什么处理？
小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物，提供劳务时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 下月缴纳增值税： 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款 按照这个分录就可以了
227楼
2023-02-24 08:33:24
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kun：回复克江老师 可是我们享受免税政策。那需要怎么调
2023-02-24 08:51:18
克江老师：回复kun为达到缴纳增值税标准，全额缴纳了。
2023-02-24 09:12:54
kun：回复克江老师 ？什么意思？我想问的是那我应交税费里的余额需要做什么调整吗？
2023-02-24 09:37:57
克江老师：回复kun你好 ，我应交税费里的余额。可以结转到营业外收入
2023-02-24 10:07:19
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 机灵的小土豆 发表的提问：
小规模纳税人增值税怎么计算
小规模纳税人正常的税率为3%，如果是不动产租赁之类的是 5%，用不含税销售额乘以税率得到增值税税额。
228楼
2023-02-24 08:38:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，我们物业公司是小规模纳税人，根据财税2016年54号文规定收取的水费按照差额实行3%简易计税缴纳增值税，那计提应交增值税时应该用应交税费—应交增值税（简易计税），还是应交税费—小规模纳税人专用科目？
应该用应交税费—应交增值税（简易计税
229楼
2023-02-26 17:50:49
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陪你考证的初级班主任：回复venus老师 1、小规模如果3%简易计税，现在也是免税吗？ 2、收到水费:借:库存现金，贷:主营业务收入，应交税费—应交增值税（简易计税） 缴纳水费:借:主营业务成本，应交税费—应交增值税（简易），贷:银行存款，对吗？ 3、假如收到水费5万，给水厂交水费3万，都开具了发票，现在只有2万要交税，那季度末开票系统和交的税款不一样怎么处理？
2023-02-26 18:20:49
venus老师：回复陪你考证的初级班主任1.小规模只有开普票是免税 2.可以 3.你们交税，是按照销项税额-进项税额
2023-02-26 18:50:04
陪你考证的初级班主任：回复venus老师 我们是小规模的物业公司，我没明白水费按3%简易计税，现在是不是免税？
2023-02-26 19:08:49
venus老师：回复陪你考证的初级班主任你开普票，是免税的，同学
2023-02-26 19:25:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 夏木 发表的提问：
小规模纳税人,条码费计入什么科目
你好，是销售货物贴的条码发生的费用？
230楼
2023-02-26 18:02:34
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夏木：回复邹老师 对,商品上的条形码
2023-02-26 18:24:16
邹老师：回复夏木你好，通过销售费用科目核算的
2023-02-26 18:45:13
夏木：回复邹老师 明细科目写办公费可以么
2023-02-26 19:07:01
邹老师：回复夏木你好，计入销售费用条码费核算，而不是办公费的
2023-02-26 19:21:44
夏木：回复邹老师 专设一个科目?
2023-02-26 19:50:15
邹老师：回复夏木你好，是的，单独设置一个二级科目核算
2023-02-26 20:12:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ joycekok 发表的提问：
小规模纳税人，不需要缴纳增值税，应交税费—增值税年末怎样处理？第二年做账，还科目有上年余额，出报表数据会不会有问题？
可以做分录 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入
231楼
2023-02-26 18:09:11
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joycekok：回复蒋飞老师 为什么要做营业外收入呢？
2023-02-26 18:29:54
蒋飞老师：回复joycekok如果是减免的增值税，就应该调整记入营业外收入了（不用交纳了）
2023-02-26 18:46:40
蒋飞老师：回复joycekok需要看一下账的，如果是未交增值税，就要交纳的
2023-02-26 19:07:01
joycekok：回复蒋飞老师 没有达到起征点，谢谢您，我上年没有转到营业外收入，因疫情4月才复工，现在转行吗？要怎么处理才好？
2023-02-26 19:18:03
蒋飞老师：回复joycekok现在可以做分录 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入
2023-02-26 19:42:49
joycekok：回复蒋飞老师 蒋老师:这个是跨年了，不需要用以前年度损益结转吗？应该要怎么做分录？
2023-02-26 19:54:06
蒋飞老师：回复joycekok金额不大，可以直接做上面的分录的
2023-02-26 20:15:12
joycekok：回复蒋飞老师 谢谢！蒋老师
2023-02-26 20:33:08
蒋飞老师：回复joycekok您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-26 20:50:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 风儿吹 发表的提问：
小规模纳税人销售商品时开票会计分录 借：应收等 贷： 主营业务收入 应交增值税的二级科目是哪个
你好，小规模增值税二级科目是应交税费—应交增值税。
232楼
2023-02-26 18:16:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
小规模纳税人，开专票时的应交增值税如何记账，借方写哪个科目
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
233楼
2023-02-26 18:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
234楼
2023-02-27 07:35:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
235楼
2023-02-27 07:58:20
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-27 08:20:43
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-27 08:39:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
236楼
2023-02-27 08:16:59
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-27 08:40:48
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-27 09:06:15
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-27 09:17:29
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-27 09:41:40
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-27 09:55:57
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-27 10:18:08
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-27 10:34:06
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-27 10:53:07
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-27 11:13:49
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-27 11:41:35
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-27 11:56:36
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-27 12:23:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 应交税费-未交增值税，小规模纳税人是不是不用这个科目核算？
你好，是的，小规模不用这个科目核算，只用应交税费——应交增值税核算
237楼
2023-02-27 08:32:59
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Vicky09112 发表的提问：
老师，小规模的我设应交税费-应交增值税，但软件有三级科目删不掉，我可不可以，三级科目加个-小规模增值税来核算小规模的增值税
同学你好 可以的，如果必须要有三级科目的话，可以设置一个便于查询的科目
238楼
2023-02-28 07:46:29
全部回复
Vicky09112：回复小杜杜老师 但是应交税费下面还有个二级科目是简易计税，我还是用这个应交税费-简易计税来核算增值税还是我刚刚设的合适呢。
2023-02-28 07:58:57
小杜杜老师：回复Vicky09112应交税费-简易计税是一般纳税人使用的会计科目，不是小规模纳税人使用的
2023-02-28 08:23:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
239楼
2023-02-28 08:03:54
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，每个月销售额不超过10万，这个是免增值税的是吧，那我需要把应交增值税转到免征增值税科目吗？这个免征增值税是属于会计明细科目吗？
你好！不需要哦。可以将税款调整到营业外收入。账务处理，借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
240楼
2023-02-28 08:09:47
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玩的新鲜：回复叮当老师 我需要知道那个月是免税的，那个月是交税的，我想能看的出来，找一个科目表示一下，用这个免征增值税科目可以吗？他是属于二级科目吗？
2023-02-28 08:37:55
叮当老师：回复玩的新鲜你好！不可以哈，税收类科目都是国家指定了这些科目的哦。你可以自己登记一个台账用于记录免税情况哈。而且是否缴纳税款，都有申报表，可以打印出来哦。
2023-02-28 08:54:00
玩的新鲜：回复叮当老师 哦，好的，知道了
2023-02-28 09:04:33
叮当老师：回复玩的新鲜不客气，祝你工作愉快！
2023-02-28 09:28:46
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