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小规模纳税人增值税会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Catherine 发表的提问：
老师，小规模纳税人应缴税费-应交增值税 明细科目 可以用到哪些？
就是 应交税费-应交增值税
196楼
2023-02-15 07:58:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
197楼
2023-02-15 08:19:55
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 08:37:31
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-15 09:06:25
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
198楼
2023-02-15 08:30:54
全部回复
liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2023-02-15 08:58:03
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2023-02-15 09:21:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
199楼
2023-02-15 08:54:00
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-15 09:09:23
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-15 09:37:25
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-15 09:50:20
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-02-15 10:08:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
200楼
2023-02-16 07:41:45
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-16 08:07:38
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-16 08:36:03
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-16 08:51:20
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-16 09:14:42
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-16 09:34:05
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-16 09:47:17
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-16 10:07:19
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-16 10:29:20
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-16 10:47:58
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-16 11:15:10
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-16 11:31:40
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-16 11:58:46
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-16 12:21:22
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-16 12:49:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 消遣 发表的提问：
小规模纳税人不是适用于简易计税方法吗，为什么不能使用应交增值税-简易计税科目？
你好！这个是一般纳税人使用的了
201楼
2023-02-16 07:52:03
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
202楼
2023-02-16 08:19:04
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雪花 发表的提问：
小规模纳税人缴纳啦增值税，增值税需要计提吗
增值税的话，还是先计提的。 如果这一期，达不到征收标准，转入其他收益，就可以啦
203楼
2023-02-16 08:31:40
全部回复
雪花：回复许老师 计提的会计分录怎么写
2023-02-16 08:58:16
雪花：回复许老师 开的专票
2023-02-16 09:19:33
许老师：回复雪花计提的话 就是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （价税分录）
2023-02-16 09:35:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人开发票，做账的时候还要写增值税进项税这一科目。
您好，小规模没有进项税额，所以不需要设置进项税科目。
204楼
2023-02-16 08:53:59
全部回复
kshycxa：回复吴月柳 那不是不超过3万不用交税，这样的话怎么填报表？
2023-02-16 09:15:06
吴月柳：回复kshycxa未超起征点直接在第十栏填写销售额是自动减免的。
2023-02-16 09:32:15
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 舒心的羽毛 发表的提问：
老师，我们从小规模，变成一般纳税人。会计科目要变吗？
您好，这个是不需要的哈
205楼
2023-02-19 09:11:14
全部回复
舒心的羽毛：回复小锁老师 做账还是和小规模一样吗？
2023-02-19 09:24:37
小锁老师：回复舒心的羽毛基本上一样，就税的地方不抵扣了
2023-02-19 09:45:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
小规模纳税人做抵减增值税的会计分录是放在应交税费-应交增值税（减免），可不可以直接放在应交税费-应交增值税？还是这两个明细科目是分开建科目的?
应交税费-应交增值税，没有减免三级明细
206楼
2023-02-19 09:40:18
全部回复
呵呵：回复邹老师 我知道没有三级科目，那不用在科目中表示减免的字样，直接挂借方的应交税费-应交增值税就可以？
2023-02-19 10:02:55
邹老师：回复呵呵是的
2023-02-19 10:30:51
呵呵：回复邹老师 那这个可以留底待扣多久？还有我们这边增值税4月份开始季报的，那我的免征的增值税的会计分录是4月份做还是6月份做？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录
2023-02-19 10:51:50
邹老师：回复呵呵可以一直留抵，直至抵扣完 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 减免分录是这样了
2023-02-19 11:19:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费-应交增值税，需要留三级科目“销项税额”吗？
你好，小规模增值税只需要到应交税费——应交增值税 不需要到三级明细的
207楼
2023-02-19 09:55:32
全部回复
荷向阳：回复邹老师 购买金税盘的820元可以全额抵减。如何入账？需要结转吗？
2023-02-19 10:22:34
邹老师：回复荷向阳按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-19 10:35:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妍 发表的提问：
老师好，小规模纳税人不能免交的增值税要记入什么科目？免交的记入什么科目
你好 借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
208楼
2023-02-19 10:20:30
全部回复
妍：回复玲老师 不减免的呢
2023-02-19 10:53:38
玲老师：回复妍你好 借应交税费应交增值税贷银行
2023-02-19 11:21:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
老师，一般纳税人和小规模纳税人，是不是都是用的2013年小企业会计准则科目
你好，可以用的2013年小企业会计准则科目
209楼
2023-02-19 10:42:00
全部回复
赵红梅13392680：回复紫藤老师 都是用一样的，对吧
2023-02-19 10:52:54
紫藤老师：回复赵红梅13392680你好，对的，你的理解是对的 
2023-02-19 11:19:52
赵红梅13392680：回复紫藤老师 会计准则没有分小规模和一般纳税人吗？
2023-02-19 11:39:09
紫藤老师：回复赵红梅13392680会计准则没有分小规模和一般纳税人
2023-02-19 12:05:50
赵红梅13392680：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-19 12:24:00
紫藤老师：回复赵红梅13392680不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-19 12:47:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，应交税金-应交增值税，可以建立一个二级科目，还是必须是三级科目
你好，小规模纳税人是二级科目，一般纳税人是三级科目。
210楼
2023-02-20 08:09:47
全部回复
杨洋阳：回复月月老师 明白了，只要是单独的应交增值税就可以是吧
2023-02-20 08:34:46
月月老师：回复杨洋阳你好，是可以的。
2023-02-20 08:53:13
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