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小规模纳税人增值税会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
小规模不够9万不用交增值税的部分放在哪个会计科目了
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
241楼
2023-02-28 08:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小巧的鸭子 发表的提问：
小规模纳税人收到发票 借：库存商品或原材料 贷：应付账款等科目 小规模纳税人缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款 那应交税费这个科目的余额后期怎么冲掉
同学您好，对的，是这样的
242楼
2023-03-01 07:16:58
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小巧的鸭子：回复文老师 老师我问的是这样做了那个应交税费有余额呀，怎么办
2023-03-01 07:47:49
文老师：回复小巧的鸭子同学您好， 确认收入的时候 借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费 应缴增值税 
2023-03-01 08:10:11
小巧的鸭子：回复文老师 老师麻烦写一下小规模纳税人收到发票和开出发票的会计分录呢？以及计提和缴纳的完整分录
2023-03-01 08:31:56
文老师：回复小巧的鸭子收到发票就是您写的，借库存库商品或原材料贷应付账款等， 开出发票，借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税，增值税不需要计提，缴纳的时候，借应交税费——应交增值税贷银行存款
2023-03-01 09:01:14
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
243楼
2023-03-01 07:23:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 经。 发表的提问：
小规模纳税人，使用小企业会计准则，印花税记入什么科目？需要计提吗？
你好，计入税金及附加，需要计提
244楼
2023-03-01 07:31:44
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经。：回复邹老师 所得税费用需要计提吗？如何计提？
2023-03-01 08:01:37
邹老师：回复经。你好，需要计提，根据利润总额*适用税率计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-03-01 08:16:07
经。：回复邹老师 老师，工会经费是在地税申报的，那计提可以是：借管理费用—工会经费 贷应交税费—工会经费吗？
2023-03-01 08:42:29
邹老师：回复经。你好，贷方是应付职工薪酬，不是应交税费科目
2023-03-01 09:06:35
经。：回复邹老师 那工会经费要计提吗？有人说新准则下不需要计提？
2023-03-01 09:17:05
邹老师：回复经。你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-03-01 09:43:51
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
您好 ，请问小规模纳税人购买材料取得增值税专用发票，需要计入应交税费科目不？
您好，小规模取得专票，直接记入成本费用，不需要记入应交税费。
245楼
2023-03-01 07:59:22
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菲菲：回复大海老师 老师，还要麻烦一下您 请问，工会经费是一年交一次吗？
2023-03-01 08:26:42
大海老师：回复菲菲工会经费一般都是按月缴纳。
2023-03-01 08:43:49
菲菲：回复大海老师 好的。是按应发工资的总额的2%算工会经费吗？
2023-03-01 09:08:34
大海老师：回复菲菲是的，按应发工资的2%计算工会经费
2023-03-01 09:32:16
菲菲：回复大海老师 如果不交，会有罚款不？老师
2023-03-01 09:59:42
大海老师：回复菲菲现在没有核定税种，后面如果核定要交，可能需要补交
2023-03-01 10:17:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
246楼
2023-03-01 08:27:00
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 应交税费-未交增值税，小规模纳税人是不是不用这个科目核算？
小规模的是要用这个会计科目
247楼
2023-03-02 08:04:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 单身的睫毛膏 发表的提问：
我以前是小规模纳税人,应交增值税科目只设了二级科目,现在我转成一般纳税人,科目怎么调整,我是软件做账
你好 找你软件售后 马上年末了 20年按一般纳税人的科目给你设置建账 这个月先这样
248楼
2023-03-02 08:14:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
249楼
2023-03-02 08:26:59
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-03-02 08:38:46
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-02 08:58:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
250楼
2023-03-05 09:14:24
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 萌萌‍♀️洋 发表的提问：
小规模纳税人销售服务，应交税费—应交增值税科目期末应该怎么做？
你是不是30万免税的那种情况
251楼
2023-03-05 09:37:53
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萌萌‍♀️洋：回复吴少琴老师 是的，是的
2023-03-05 09:55:00
吴少琴老师：回复萌萌‍♀️洋借应交税费-增值税 贷营业外收入
2023-03-05 10:15:31
萌萌‍♀️洋：回复吴少琴老师 摘要怎么写
2023-03-05 10:36:46
吴少琴老师：回复萌萌‍♀️洋摘要就是增值税减免
2023-03-05 10:48:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 学员 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人结转未交增值税的分录怎么写？科目有什么区别吗？
你好 一般纳税人，销项大于进项，结转分录 是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 小规模纳税人，不需要特地结转，发生计入  应交税费—应交增值税 科目的贷方，缴纳或者减免计入借方就是了。
252楼
2023-03-05 09:56:43
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学员：回复邹老师 小规模销项税用三级，一般纳税人销项用二级对吗
2023-03-05 10:15:33
邹老师：回复学员你好，你刚好说反了 小规模是：应交税费—应交增值税  二级科目 一般纳税人是： 应交税费—应交增值税（销项税额） 三级科目 
2023-03-05 10:33:13
学员：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-05 10:50:12
邹老师：回复学员不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-05 11:13:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
公司原是小规模纳税人，初次购进税控设备时，用友系统启用了应交税费-应交增值税科目，现在要改一般纳税人了，用友系统应交税费-应交增值税要增加三级科目，那么，原小规模的应交增值税科目的数据应放在哪个三级科目下，有做过这个，给个建议？
你好，可以在小规模的时候建一个三级明细，小规模应交增值税
253楼
2023-03-05 10:18:00
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 关键是当时我们没考虑得那么远啊，现在还能怎么操作
2023-03-05 10:29:13
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，在启用三级明细时，先增加一个这个科目，然后之前发生的业务全部转入到这个明细核算了
2023-03-05 10:54:53
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 现在我想办法，将应交增值税科目改成未交增值税，再增加应交增值税科目，这样，我原来的未抵完的就到了未交增值税科目了，统一由未交增值税核算
2023-03-05 11:07:01
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，未交增值税是一般纳税人使用的科目，小规模纳税人是不可以采用的
2023-03-05 11:22:54
A会计学堂-孙老师：回复邹老师 那么我转成一般纳税人后，我还要保留小规模纳税人的科目吗
2023-03-05 11:49:35
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，不需要了
2023-03-05 12:07:32
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 风 发表的提问：
小规模纳税人，计提税金在简易计税里面，计提和缴纳需要在科目应交税费-未交增值税里面转一次吗
最好是转一次，这样跟现行税法处理也是保持一致的。
254楼
2023-03-06 07:31:57
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ kun 发表的提问：
一般纳税人转小规模后未抵扣的增值税进项税额怎么做科目调整
你好，借原材料，或管理费用，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
255楼
2023-03-06 07:45:47
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