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小规模纳税人增值税会计科目
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
256楼
2023-03-06 08:04:07
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 08:32:38
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-03-06 08:57:47
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
257楼
2023-03-06 08:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
258楼
2023-03-07 07:39:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
259楼
2023-03-07 07:49:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模企业会计科目，小规模企业会计科目
你好，小规模企业会计科目有：库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，原材料，库存商品，应交税费，主营业务成本等
260楼
2023-03-07 08:11:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 亲学生 发表的提问：
2016.6月到11月是小规模纳税人，2016.12月以后是一般纳税人，那应交税费-应交增值税的明细科目该如何出来呀，小规模纳税人时不设叁级科目，一般纳税人之后得设叁级科目怎么处理呢是在应交税费下重新设置一个二级科目再增加三级科目吗？
你好，在应交增值税下面设置三级科目，比如进项，销项税额
261楼
2023-03-07 08:17:59
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亲学生：回复邹老师 前期是小规模纳税人，应交税费-应交增值税下面已经有金额了，这样智能再增加一个应交税费-增值税的科目然后才能再增加三级科目是吧
2023-03-07 08:31:32
邹老师：回复亲学生先增加应交增值税——小规模增值税 然后增加三级明细
2023-03-07 08:59:47
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.68w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模纳税人应纳税额减征额计入什么科目
同学，你好，计到营业外收入
262楼
2023-03-08 07:07:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
263楼
2023-03-08 07:24:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么计提
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
264楼
2023-03-08 07:51:27
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鑫鑫：回复宋生老师 计提增值税
2023-03-08 08:04:22
宋生老师：回复鑫鑫你好！这个就是计提增值税了。
2023-03-08 08:20:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @  发表的提问：
老师早上好，请问小规模纳税人的增值税，应交的增值税 入哪个科目，选应交税费-应交增值税的话，系统要让选3级科目，
你好，有应交税费，应交增值税销项税额吗？
265楼
2023-03-08 08:15:00
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：回复东老师 有的，，老师~~
2023-03-08 08:31:07
东老师：回复那你进入到这里面就可以了。
2023-03-08 08:54:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 毕映婷 发表的提问：
小规模企业税控系统抵增值税，计入什么科目
底裤的分录借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
266楼
2023-03-09 07:07:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王志新 发表的提问：
小规模纳税人申报纳税的课里讲，增值税填本期预缴税款栏2946.41元，小规模纳税人怎么会有本期预交增值税款?
你好！如果有代开增值税专用发票会有预交税款的，再就是工程类企业异地工程预交税金
267楼
2023-03-09 07:26:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
268楼
2023-03-09 07:50:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师，请问小规模纳税额增值税减免了，应交增值税转入什么科目
就是进入到营业外收入里面。
269楼
2023-03-09 08:12:00
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楠木：回复东老师 老师请问一下减免销项税额入营业外收入的具体分录，需不需要减免税额过度
2023-03-09 08:38:05
东老师：回复楠木不需要直接转到营业外收入就行。
2023-03-09 08:52:44
楠木：回复东老师 这部分也要交所得税是嘛老师
2023-03-09 09:12:33
东老师：回复楠木最会涉及到企业所得税的。
2023-03-09 09:41:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
财务软件里可以把应交税金的二给科目增加一个应交增值税科目吗？公司是小规模纳税人，软件里已经有应交增值税二给科目了，但是应交增值税二级科目下是一般纳税人做账的科目
您好！你不能增加一个相同得了。 你只能做个3级科目。
270楼
2023-03-10 09:17:37
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爱雪：回复宋生老师 做在应交增值税-未交增值税 ？
2023-03-10 09:41:18
宋生老师：回复爱雪你好！你小规模的。可以把销项税额这个改成小规模就好了
2023-03-10 10:05:35
爱雪：回复宋生老师 把三级科目销项税额改成小规模，是这样吗 应交税金-应交增值税-小规模
2023-03-10 10:17:23
宋生老师：回复爱雪你好！是的。就这样就可以了。
2023-03-10 10:27:51
爱雪：回复宋生老师 谢谢，老师
2023-03-10 10:57:27
宋生老师：回复爱雪你好！不客气的了。
2023-03-10 11:13:20
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