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小规模纳税人增值税会计科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Z.C.Y 发表的提问：
你好，老师，我是小规模纳税人，请问金蝶云会计里面：应交税费-应交增值税-***，下面有三级科目，这怎么分录啊？
你好，小规模纳税人的增值税只用应交税费——应交增值税核算，不用进项、销项等核算的。
271楼
2023-03-10 09:36:57
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Z.C.Y：回复立红老师 但是财务软件自动有三级明细科目
2023-03-10 10:01:31
立红老师：回复Z.C.Y你好，建议您找软件客服给您重新设置，因为这些科目我们是不用的。
2023-03-10 10:12:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 张老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人没有进项销项税 我做应交税金-应交增值税- 这应交增值税下级科目我选择什么科目合适
如果是软件内设置好的 你就选销项税
272楼
2023-03-10 09:42:32
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 二姐 发表的提问：
小规模纳税人已交的增值税，应交税费——应交增值税，累计已缴纳的增值税是一直挂在该科目借方，期末资产负债列示负数？
你做收入的时候是在贷方，正好冲平
273楼
2023-03-10 10:11:36
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二姐：回复吴少琴老师 分录平衡这个清楚，我是想问单单应交税费——应交增值税这个科目，在科目余额表和资产负债表是不是会越累越多，资产负债表变成应交税费项目变成负数列示?
2023-03-10 10:36:31
吴少琴老师：回复二姐分录是平的，不会越来越多的
2023-03-10 10:56:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 要减肥的自行车 发表的提问：
小规模纳税人免增的增值税如果进入科目"营业外收入”岂不是应纳企业所得税？
你好 是的 免增值税 没说免企业所得税的 。所以会缴纳的
274楼
2023-03-10 10:24:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，网上认证信息里面的未认证未勾选需要处理吗？ 原会计科目增值税 需要调整 如何调整？
你好，需要勾选了然后转出来，
275楼
2023-03-12 09:11:18
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神勇的服饰：回复朴老师 勾选怎么转出来？具体如何操作？
2023-03-12 09:34:07
朴老师：回复神勇的服饰账上转出的意思哦
2023-03-12 09:52:47
神勇的服饰：回复朴老师 没有认证的发票呢？
2023-03-12 10:15:40
朴老师：回复神勇的服饰你价税合计做成本和费用就可以
2023-03-12 10:34:40
神勇的服饰：回复朴老师 网上认证系统里面显示还有未认证的发票，但是这些发票我们没有，是原来企业老板没提供或者他也不知道， 我们老板现在接手了他们公司，股东换成了老板。一般纳税人要换小规模纳税人， 现在网上认证系统里面还未认证的发票如何处理？还是不处理？一般纳税人7.1开始转小规模
2023-03-12 11:03:39
朴老师：回复神勇的服饰那就是认证后直接红冲了就行了，因为你么有这些发票
2023-03-12 11:16:16
神勇的服饰：回复朴老师 认证后直接红冲 在哪里红冲？账里面吗？
2023-03-12 11:44:57
朴老师：回复神勇的服饰嗯，账里做负数分录就行
2023-03-12 12:02:47
神勇的服饰：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-03-12 12:19:12
朴老师：回复神勇的服饰不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-12 12:32:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
276楼
2023-03-12 09:17:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 单纯的小笼包 发表的提问：
小规模纳税人应交增值税的明细科目销项税额 、已交税金需要设置吗
你好！不需要设置这些明细 应交税费—应交增值税 就可以
277楼
2023-03-12 09:46:42
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 简 发表的提问：
小规模建筑公司，增值税的会计科目，借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税金 增值税缴税时借，应交税金 增值税 贷，银行存款增值税这还有别的会计科目吗，
您好，是这样做的，还有其他附加税
278楼
2023-03-12 09:52:37
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沈家本老师：回复简计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金
2023-03-12 10:25:15
简：回复沈家本老师 老师好！就是说每月增值税金是下月交，本月不需要做别的增值税的账目了吧，也不用提什么税了吧，
2023-03-12 10:37:51
简：回复沈家本老师 老师还在吗
2023-03-12 10:53:04
沈家本老师：回复简你好，是的，当月的增值税都是下月进行申报和缴纳的。您别的，不需要再进行计提了。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-03-12 11:09:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
广告行业一般纳税人和小规模纳税人的增值税会计处理不明白
你好，广告行业一般纳税人6%，可以抵扣进项，小规模纳税人的增值税3%，不可以抵扣进项
279楼
2023-03-12 10:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
目前小规模纳税人增值税是1%还是3%呢？
你好，受疫情影响，湖北地区以外是小规模纳税人是按1%
280楼
2023-03-13 06:28:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清香 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提吧？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
281楼
2023-03-13 06:58:28
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清香：回复袁老师 就是做账的时候，借:银行存款（库存现金、应收账款） 贷:主营业务收入 应交税费（应交增值税） 不用再像地税一样计提了吧？
2023-03-13 07:21:42
清香：回复袁老师 次月做缴税分录:借:应交税费（应交增值税） 贷:银行存款，对吗？
2023-03-13 07:41:26
袁老师：回复清香是的
2023-03-13 08:01:06
清香：回复袁老师 哦，谢谢！
2023-03-13 08:19:58
袁老师：回复清香不客气
2023-03-13 08:33:46
清香：回复袁老师 老师，再问一个问题。我们是小规模物业公司，房管局准备给我们公司一笔维修基金，到账后的分录:借:银行存款 贷:其他应付款（房管局某部门），对吧？然后以后我们的维修费就可以冲减这个其他应付款，那是不是我支付维修费的时候一定要走公户呢？用现金支付可以冲减吗？
2023-03-13 08:48:01
袁老师：回复清香可以 ，可以，可以用现金冲的
2023-03-13 09:04:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
老师，课本说小规模纳税人只需要在应交税金下设置应交增值税明细科目，不需要像一般纳税人一样设置应交增值税、未交增值税、预交增值税等明细科目，但财务软件安装时已自动按一般纳税人在应交税金下设置了多个明细科目，，我公司暂时为小规模，但后期会变成一般纳税人，那我现在核算增值税时该选哪个
你好，可以先按小规模核算，之后按一般纳税人的科目核算
282楼
2023-03-13 07:28:06
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熊宝贝：回复邹老师 那我是不是要把财务软件里应交增值税下的明细科目都删了，但如果那样的话后期变一般纳税人了明细科目就增加不上去了
2023-03-13 07:42:09
邹老师：回复熊宝贝你好，不需要删除，不够用就增加
2023-03-13 08:01:28
熊宝贝：回复邹老师 我应交增值税下面有很多三级科目，不删除的话做分录时非要选一个三级科目啊
2023-03-13 08:18:01
邹老师：回复熊宝贝你好，你在小规模情况下可以增加一个三级明细 应交税费——应交增值税——小规模应交增值税
2023-03-13 08:45:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 景致 发表的提问：
小规模纳税人的增值税怎么计算
你好，小规模纳税人的增值税=不含税收入*征收率 
283楼
2023-03-13 07:49:24
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心灵美的溪流 发表的提问：
小规模应交增值税明细科目不能删除要计入哪个科目
建议重新设置一个科目，应交税费--应交增值税
284楼
2023-03-13 08:08:59
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心灵美的溪流：回复张艳老师 原应交税费-应交增值税不能删除，同级增加提示已有这个科目
2023-03-13 08:37:29
张艳老师：回复心灵美的溪流那就先计入应交税费--未交增值税科目
2023-03-13 08:47:53
心灵美的溪流：回复张艳老师 还有没有其他解决办法
2023-03-13 09:15:55
张艳老师：回复心灵美的溪流计入应交税费--应交增值税（销项税额） 最好的方法是联系软件的客服，直接增加应交税费--应交增值税科目。
2023-03-13 09:26:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
285楼
2023-03-14 07:49:47
全部回复
1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-03-14 08:31:30
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-03-14 09:00:12
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-03-14 09:25:17
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-03-14 09:40:51
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-03-14 10:08:18
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-03-14 10:36:30
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