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小规模纳税人收入的会计分录
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问:
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录?
你好,借管理费用,贷银行存款,抵扣的时候,借应交税费,贷管理费用
196楼
2023-02-10 08:15:35
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郭郭:回复王晶老师 本季度销售未满30万,不用交增值税,金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-02-10 08:33:47
王晶老师:回复郭郭不用缴纳的话,可以不放进项税额的呢
2023-02-10 09:00:31
郭郭:回复王晶老师 那要怎么处理呢,直接借管理费用,带现金吗
2023-02-10 09:25:46
王晶老师:回复郭郭先计入管理费用,贷现金,需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-02-10 09:46:41
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问:
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好,你做销售收入的时候,就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
197楼
2023-02-10 08:38:14
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天天:回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-02-10 08:56:51
徐阿富老师:回复天天你好,缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款,这样就好
2023-02-10 09:23:29
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问:
老师,小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做?
同学你好!计提的话 借:税金及附加      贷:应交税费-应交城建税等
198楼
2023-02-10 09:02:59
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不忘初心 发表的提问:
小规模纳税人季度收入现金29万,增值税免税,附加税要交吗?怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
199楼
2023-02-12 09:51:27
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不忘初心:回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-12 10:16:00
meizi老师:回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-02-12 10:38:55
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2333333 发表的提问:
小规模收入的会计分录怎么做啊?
借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费 应交增值税 借方主营业务成本贷方库存商品等
200楼
2023-02-12 10:03:58
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2333333:回复meizi老师 月收入不超3万不用交税,这个应交税费怎么结转
2023-02-12 10:33:26
meizi老师:回复2333333借方应交税费 应交增值税 贷方营业外收入
2023-02-12 11:02:50
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问:
小规模纳税人,稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入,
201楼
2023-02-12 10:28:28
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懒洋洋:回复maize老师 需要结转吗?
2023-02-12 10:56:13
maize老师:回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2023-02-12 11:18:23
程小峰老师
职称:中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 发表的提问:
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好!以8万元为例:1、确认收入时:借:应收账款/银行存款/现金 8万 贷:主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时:借: 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷:营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
202楼
2023-02-12 10:35:01
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @  Nov. 发表的提问:
小规模纳税人免税(不到起征点)收入分录
你好 借方应交税费-应交增值税贷方营业外收入-政府补助
203楼
2023-02-12 10:45:00
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ cuicui 发表的提问:
小规模纳税人收到税控盘及维护费的专票要怎么做会计分录呢?
您好 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 实际抵减的时候 借:应交税费-应交增值税 借方蓝字 借:管理费用-办公费 借方红字
204楼
2023-02-13 08:27:18
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cuicui:回复bamboo老师 借方应交增值税是金额和税额总金额吗?
2023-02-13 08:49:33
bamboo老师:回复cuicui是的 是发票价税合计金额
2023-02-13 08:59:46
cuicui:回复bamboo老师 不如我们收到30000的设计费收入发票,借银行存款农商30300,贷主营业务收入30000,贷应交税费应交增值税300 借应交税费应交增值税300,贷营业外收入300,是这样的分录吗
2023-02-13 09:16:33
bamboo老师:回复cuicui您收到发票 怎么会是收入 不是应该是成本费用么? 是开出发票吧?
2023-02-13 09:45:56
cuicui:回复bamboo老师 假如这季度成本工资是20000元,还有这笔税控盘的抵减,管理费其实冲减为0了是吗?个人独资企业的所得税申报所得额就是30000+300-20000,是吧
2023-02-13 09:57:02
cuicui:回复bamboo老师 说错了是个人独资企业开的
2023-02-13 10:13:52
bamboo老师:回复cuicui是的 这样计算正确的
2023-02-13 10:34:35
cuicui:回复bamboo老师 那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入,免增值税,那么全额抵减增值税的税控盘及维护费
2023-02-13 10:47:13
cuicui:回复bamboo老师 那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入,免增值税,那么全额抵减增值税的税控盘及维护费要一直挂在应交税费借方吗
2023-02-13 11:06:29
bamboo老师:回复cuicui那您可以先不做第二笔分录 等实际需要抵减的时候再做
2023-02-13 11:33:45
cuicui:回复bamboo老师 有时间限制吗?还是说永久性呢,到时候要把发票复印件做附件吗?现在不做的话,增值税申报表里什么都不要填吗
2023-02-13 11:46:51
bamboo老师:回复cuicui可以填减免税明细表 本期实际抵扣栏不要填 没有时间限制 填表了不需要要把发票复印件做附件
2023-02-13 12:06:57
cuicui:回复bamboo老师 不做会计分录,当期申报表里填减免明细表是吧
2023-02-13 12:33:12
bamboo老师:回复cuicui是的 不做会计分录,当期申报表里填减免明细表
2023-02-13 12:45:42
职称:中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费~应交增值税减免税贷营业外收入~补贴收入
205楼
2023-02-13 08:34:59
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问:
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样,账务处理的,不需要做结转的分录
206楼
2023-02-13 08:56:59
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文静的高山:回复玲老师 我们公司2019年11月成立,12月开了一张8万的发票,交了2742.48的所得税,借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-02-13 09:17:02
玲老师:回复文静的高山是的,你的分录是正确的,后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录,借应交税费贷银行存款
2023-02-13 09:41:48
文静的高山:回复玲老师 小规模每月9万免征增值税,所得税要1月扣款的
2023-02-13 09:54:11
文静的高山:回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了,需要做什么会计分录嘛,比如转到未交增值税
2023-02-13 10:07:31
玲老师:回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入,应交税费,交费时借应交税费贷,银行存款,这不应该有余额的,如果不交借,应交税费应交增值税减免税额,贷营业外收入
2023-02-13 10:36:15
文静的高山:回复玲老师 老师,不太懂这个意思,12月开了8万的发票,需要缴纳所得税,所得税1月扣款,这个怎么做会计分录
2023-02-13 10:48:17
玲老师:回复文静的高山借应交税费,应交所得税贷银行存款
2023-02-13 11:18:02
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问:
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
207楼
2023-02-14 08:46:13
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feel:回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-14 09:08:53
玲老师:回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-14 09:33:11
feel:回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-14 09:51:18
玲老师:回复feel小规模不能抵扣,一般纳税人可以抵扣
2023-02-14 10:02:26
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
小规模纳税人出口免增值税 会计分录是借:应收收款 贷:产品销售收入——出口货物收入 ,对吗?
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入-出口货物收入
208楼
2023-02-14 09:06:20
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小鱼儿:回复bamboo老师 那我们出口产品没有进项发票,可以找税务局代开对吗? 采根据发票上价税合计数: 借:原材料 贷:应付帐款 ,对吗?
2023-02-14 09:44:40
bamboo老师:回复小鱼儿是的 可以这样处理
2023-02-14 10:07:33
糖果老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
小规模纳税人2020年1月份收1-12月的房屋租金,按每月做主营营业收入,季度不超30万,会计分录怎么做?
借记应交税金—应交增值税(减免税款),贷记营业外收入。
209楼
2023-02-14 09:32:59
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问:
小规模纳税人,网络直播公司,如:男客户充值500,平台扣手续费20,女客户提现300,平台扣手续费15,净收入500-20-300-15=165,因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入,请问每月如何确认收入?会计分录怎么做?
你好,这个不能扣除手续费和提现金额要加回来确认收入,提现是你的成本
210楼
2023-02-15 08:21:25
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