纯真的大地：回复邹老师 那普票有免税，怎么做会计分录呢？

邹老师：回复纯真的大地你好，普通发票免征增值税这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免

小鱼儿：回复郭老师 那季度没有超过45万，免税这个是要做相反分录冲销吗？

郭老师：回复小鱼儿借应交税费应交增值税贷营业外收入。

catherine：回复老江老师 月末结转呢？

老江老师：回复catherine@278*604:月末结转按财会（2016）22号文件办理，小规模不结转也罢

catherine：回复老江老师 老师就不能回答得详细点，认真点吗？

老江老师：回复catherine@278*604:不好意思！我没有不认真！结转有两种情况，而且22号文也列举了各类业务的账务处理，我觉得值得去看看，所以给了文号！ 好吧，文件是这么规定的：月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 结转不分一般纳税人与小规格纳税人！

CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做

东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？

ID：回复邹老师 我们服务类的公司，上个月基本都是人员外出，报销差旅费的业务。也是这样做吗？

邹老师：回复ID你好，服务类公司，结转成本贷方通过劳务成本核算

ID：回复邹老师 那跟主营业务相关的差旅费等费用，怎么做分录？

邹老师：回复ID你好 借；管理费用——差旅费 贷；库存现金等科目

ID：回复邹老师 然后 管理费用结转至 劳务成本吗？ 如果不是，我们的成本是指那些费用？

邹老师：回复ID你好，这个管理费用不结账到劳务成本的，结转到本年利润 劳务成本是核算相关人员工资 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬