小黎老师：回复精明的身影附加税根据你增值税来计算 可以抵减的

bamboo老师：回复轻装生活您好 借 应交税费－预缴增值税 借 应交税费－城建税 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 应交税费－企业所得税 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等

轻装生活：回复bamboo老师 老师，这个不用计提直接缴纳就行是吗？

bamboo老师：回复轻装生活这个不用计提直接缴纳就行 是的

轻装生活：回复bamboo老师 为什么印花的分录是计提

bamboo老师：回复轻装生活印花税不需要计提 缴纳的时候直接写分录

唐羽：回复maize老师 委托外单位施工呢

maize老师：回复唐羽项目是不是你们公司接手的，项目是不是外地的，是外地项目就需要办理外管证

云：回复答疑郭老师 城建税附加等是否要做分录

答疑郭老师：回复云预缴的需要的，借应交税费-城建税贷银存

云：回复答疑郭老师 月末要结转，借税金及附加，贷啥？

答疑郭老师：回复云你附加税是按月交的吗？不是的话不用计提

云：回复答疑郭老师 例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理

云：回复答疑郭老师 例如当月实际预缴增值税10万，企业所得税4000元，个人所得税2000元，城建税700元，教育费附加300元，地方教育费附加200元，这样整笔分录怎么处理

答疑郭老师：回复云都是预缴的是吗 借应交税费-预缴增值税10万，/所得税4000/个税200/城建税700/教育附加300/地方教育200 贷银存

云：回复答疑郭老师 那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?

云：回复答疑郭老师 那么要结账城建税附加等到税金及附加科目?

云：回复答疑郭老师 都是预缴

答疑郭老师：回复云都是预缴不用的，你如果按月交，月末需要交附加就要计提 如果季度缴纳，季度末的那个月份需要交就计提

云：回复答疑郭老师 我们公司是异地，只要开发票就要在当地交增值税

答疑郭老师：回复云预缴不用计提，只做缴纳的可以，月末再考虑

云：回复答疑郭老师 开发票就要交了

答疑郭老师：回复云是的，你们需要预缴的，这个是规定

云：回复答疑郭老师 那么城建税附加等要结账?

答疑郭老师：回复云结账什么意思！

云：回复答疑郭老师 当月交增值税还要再交城建税附加等，那么城建税附加要结转税金及附加科目?

答疑郭老师：回复云附加税月交还是季度交？

答疑郭老师：回复云季度报还是月报，我说的是正常的不是预缴

云：回复答疑郭老师 就是预缴增值税也要交

云：回复答疑郭老师 预缴增值税都是开发票好就要去交增值税和其他税等

答疑郭老师：回复云正常交的申报时间不是预缴，预缴异地有开发票就要预缴，论不出月还是季

欣喜的毛巾：回复邹老师 跨区老项目也这么做嘛？

邹老师：回复欣喜的毛巾你好，是的

欣喜的毛巾：回复邹老师 你好，老师。请教增值税、附加税都要提嘛？

邹老师：回复欣喜的毛巾你好，附加税需要计提，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳

庄老师：回复默然以言借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（预交增值税） 贷：库存现金/银行存款 月末 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交增值税（预交增值税） 开具3%的发票同时缴纳增值税，分录为： 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（简易计税） 借：应交税费--应交增值税（预交增值税） 贷：库存现金/银行存款

JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢

meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面

vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么

轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。

一只小锦李：回复方亮老师 预缴的需要计提吗？计提分录是什么?_?

方亮老师：回复一只小锦李不用计提。