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建筑业预缴增值税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，一般纳税人建筑公司异地预缴增值税月底结转预缴分录是怎样的？
借应交税费预交增值税，贷银行存款 次月抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。
136楼
2023-01-12 10:00:00
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张绩：回复郭老师 郭老师，抵扣时，结转预缴增值税，我怎么理解分录应该是借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税，请问对吗？
2023-01-12 10:18:47
郭老师：回复张绩这个是抵扣 你结转借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2023-01-12 10:38:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
137楼
2023-01-27 10:05:07
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zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-01-27 10:42:30
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-01-27 11:01:17
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-01-27 11:13:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aban 发表的提问：
预缴建筑业增值税有哪些？
这个是在外地有业务的，就要去工程所在地税务局预缴。
138楼
2023-01-27 10:27:33
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Aban：回复宋生老师 包工包料，在工程所在地预缴2%增值税，会计怎么处理。
2023-01-27 10:49:11
宋生老师：回复Aban您好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。
2023-01-27 11:06:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
139楼
2023-01-27 10:43:46
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2023-01-27 11:21:47
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2023-01-27 11:48:38
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2023-01-27 12:03:03
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2023-01-27 12:19:50
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2023-01-27 12:45:51
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2023-01-27 13:11:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模建安企业，跨区域项目开增值税专用发票预缴税款的会计分录
借应交税费-应交增值税/附加税/个税/所得税贷银存
140楼
2023-01-27 11:06:00
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 文音 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人有预缴增值税和附加税，怎么做分录，附加税金需要计提吗
借：应交税费--应交城建税、教育费附加等 贷：银行存款 实际发生时 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税、教育费附加等
141楼
2023-01-28 08:21:04
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英老师：回复文音同学好，借计应交税费-预交增值税、应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加、应交税费-所得税
2023-01-28 08:52:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 随便 发表的提问：
建筑行业简易项目异地预缴增值税账务处理是什么？结转分录？
预交税款，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款 如果有开具发票确认收入，就需要结转或计提相应税款的
142楼
2023-01-28 08:40:52
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随便：回复朴老师 异地预交增值税时，一般项目和简易项目我写的分录都是，借应交税费~预交增值税，贷银行存款，不知道对不对。老师能不能把具体情况的不同分录给我说一下，谢谢
2023-01-28 09:05:58
朴老师：回复随便这个分录都是一样的
2023-01-28 09:25:47
随便：回复朴老师 老师能具体一些吗？你回答的我还是不清楚
2023-01-28 09:49:18
朴老师：回复随便异地预交的分录就是我上面给你的
2023-01-28 09:59:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 健忘的钻石 发表的提问：
你好老师:我们建筑行业异地预缴的增值税、水利基金、附加税、工会经费、个税的分录怎样做，要计提吗？谢谢老师
同学您好， 借 应缴税费 应缴增值税 预缴税款 贷 银行存款或者库存现金
143楼
2023-01-28 09:00:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
建筑行业在异地预交增值税怎么做分录
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
144楼
2023-01-28 09:29:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 易 发表的提问：
建筑企业简易计税模式下，如何预缴增值税？
你好！国税总局2016第17号公告：第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： （二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 在项目所在地税务机关按照3%征收率交纳增值税后，回注册地向税务机关申报即可，不用再交增值税。
145楼
2023-01-29 09:11:45
全部回复
易：回复宋生老师 -支付的分包款，这个分包款是按合同额吗，还是要取得发票
2023-01-29 09:28:43
宋生老师：回复 易您好！是要取得发票的了
2023-01-29 09:44:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么写
借：应交税费-城建设、教育费附加，地方教育附加，贷：银行存款，月末在做分录，借：税金及附加，贷：应交税金-城建、教育附加，地方教育附加
146楼
2023-01-29 09:21:29
全部回复
vivian：回复朴老师 预交的增值税呢，还有个税怎么处理，可以写详细的会计分录么，谢谢
2023-01-29 09:42:01
朴老师：回复vivian借 税金及附加 贷应交税费应交城建税附加税
2023-01-29 09:57:31
vivian：回复朴老师 还有是否需要计提
2023-01-29 10:18:22
朴老师：回复vivian预缴的直接做就行
2023-01-29 10:39:20
vivian：回复朴老师 就直接应交增值税销项税么
2023-01-29 11:02:09
vivian：回复朴老师 个税的计提也放入营业税金及附加么
2023-01-29 11:16:03
朴老师：回复vivian你好，现在都是税金及附加了
2023-01-29 11:41:13
vivian：回复朴老师 预交增值税直接计入销项税么
2023-01-29 12:10:53
朴老师：回复vivian你好，计入已交增值税
2023-01-29 12:27:14
vivian：回复朴老师 已交还是预交，这两个有区别么
2023-01-29 12:46:55
朴老师：回复vivian你好，计入预缴，打错字了，正要找你呢，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。
2023-01-29 13:13:20
vivian：回复朴老师 那这个增值税月末怎么结转
2023-01-29 13:34:57
朴老师：回复vivian还是正常结转的哦
2023-01-29 13:56:02
vivian：回复朴老师 不虚转到未交增值税么
2023-01-29 14:20:33
朴老师：回复vivian直接正常结转了就行
2023-01-29 14:46:44
vivian：回复朴老师 好的，谢谢
2023-01-29 15:09:42
朴老师：回复vivian好的，不用客气的哦
2023-01-29 15:28:47
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
147楼
2023-01-29 09:27:00
全部回复
左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2023-01-29 09:53:20
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-01-29 10:18:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我们单位是建筑企业，外地的一家单位中标后工程给我们单位做了，年底开票是，预缴税款是我们单位交的，这笔经济业务的会计分录要怎么做啊？
借；应交税费 贷；银行存款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
148楼
2023-01-30 08:13:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 月末计提借税金及附加贷应交税费附加税 应交税费贷方大于借方就是需要补缴纳的
149楼
2023-01-30 08:42:34
全部回复
壹伍.：回复郭老师 老师那城建税需要补交吗
2023-01-30 08:59:35
郭老师：回复壹伍.是的 需要补的 按7%得来的
2023-01-30 09:21:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
你好！借应交税费－城建税等 贷银行存款
150楼
2023-01-30 08:58:37
全部回复
壹伍.：回复QQ老师 老师差额部分要补齐吗
2023-01-30 09:16:02
壹伍.：回复QQ老师 附加税的两个点
2023-01-30 09:26:46
QQ老师：回复壹伍.你好！回来后一起计算就可以
2023-01-30 09:39:27
壹伍.：回复QQ老师 老师就是回到注册地 五个点的不管 剩余没交的增值税缴纳完就可以了吗
2023-01-30 10:02:23
壹伍.：回复QQ老师 剩余没交的增值税 对应的七个点附加税交完 五个点的就算完了
2023-01-30 10:15:39
QQ老师：回复壹伍.你好！是的，缴纳剩余的
2023-01-30 10:36:47
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