首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
分店付给总部货款的会计处理
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贪玩的钻石 发表的提问：
分公司汇总分配所得税，总公司申报所得税时汇总分公司收入，成本，费用。会计账务不做处理吗？那收到分公司货款挂往来，最终怎样处理
只是在申报时的暂时处理，会计上不作处理。 持往来，就是最后 需要还
256楼
2023-03-01 08:32:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ skywalker 发表的提问：
酒店自己的员工餐厅，管理部门用餐，具体的会计分录应该怎么做呀？
同学你好 借，管理费用一福利费 贷，应付职工薪酬一福利费 借，应付职工薪酬一福利费 贷，主营业务成本
257楼
2023-03-02 07:19:10
全部回复
skywalker：回复立红老师 需要做进项税额转出吗？
2023-03-02 07:48:52
立红老师：回复skywalker同学你好，如果当初有做进项，是需要转出的；
2023-03-02 08:18:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 明亮的灰狼 发表的提问：
老师，我们是便利店连锁公司，一个总公司几个分公司，现在有一家供应商差的应付货款用的是其他分公司的烟抵货款，其他分公司用自己店烟抵另外一个分公司的货款，到时差应付货款分公司和用烟抵的分公司分别怎么做会计分录啊？用烟抵其他货的公司自己肯定要做收入，下面就不知道怎么做分录？分别用什么会计科目
您好，您是相当于买其他分公司的烟，然后不付款，冲其他公司的应收款是吗
258楼
2023-03-02 07:37:11
全部回复
明亮的灰狼：回复文老师 就比如付款的是财富店，差供应商是商务店1万，总公司3万，总共差供应商3万，这三家账分别怎么做分录，用什么科目
2023-03-02 08:24:21
明亮的灰狼：回复文老师 比如香烟抵货款的是财富店
2023-03-02 08:37:14
文老师：回复明亮的灰狼您可以是借业务招待费或库存商品贷应收账款
2023-03-02 09:02:01
明亮的灰狼：回复文老师 是的，就是供应商应付账款用其他分公司香烟抵款了，就比如付款的是财富店，差供应商是商务店1万，总公司3万，总共差供应商3万，这三家账分别怎么做分录，用什么科目；比如财富店我分录是借方应收账款，贷方主营业务收入，应交税费—应交增值税(销项税额)，然后结转成本，总公司和商务店我知道借方应付账款，贷方不知道怎么冲抵科目
2023-03-02 09:14:25
明亮的灰狼：回复文老师 有没有办法总公司和商务店不采购香烟，直接冲销掉香烟款
2023-03-02 09:43:00
明亮的灰狼：回复文老师 只要把他冲了就可以，财富店正常做收入结转成本，另外俩店借方我知道是应付账款(然后供应商名字)，贷方不知道怎么操作
2023-03-02 09:53:58
文老师：回复明亮的灰狼那您是贷其他应付款，这样您是欠其他分公司的款了
2023-03-02 10:07:12
明亮的灰狼：回复文老师 好的，谢谢老师，那财富店我收入就借方其他应收款，贷方主营业务收入，其他店借方应付账款，贷方其他应收款也可对吧
2023-03-02 10:19:50
文老师：回复明亮的灰狼是的，是可以这样的
2023-03-02 10:39:05
明亮的灰狼：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 10:59:48
文老师：回复明亮的灰狼不客气，这是我们的职责所在
2023-03-02 11:23:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
帮我处 理一笔业务，我们是做大车租赁分期的公司，客户a要租赁一辆车，交给我公司首付款80000,，车总价333000，所以我公司给a客户做了253000的分期 付款表（24月），我们给b公司首付83000后，我们收到b公司跨靠的金融公司给我们现金310000，和一份分期付款表300480（24月）其中保证金33000，这部分会计分录处理的不是很明白
确认客户应收账款253000，确认押金和贷款
259楼
2023-03-02 07:57:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小闻 发表的提问：
我们单位是汽贸，通过资源公司帮客户全国4S店拿车，定金付资源公司，板运车的尾款由我们打给4S店。客户自提的基本首付付4S店，贷款部分我们打给客户由客户统一跟首付一起刷到4S店，贷款由银行打给我们，请问这种会计分录怎么做啊
那你们的收入是什么？
260楼
2023-03-02 08:20:18
全部回复
小闻：回复朴老师 保险返点，银行返点，装潢，有时候车价亏了做，用这些返点贴车价
2023-03-02 09:02:10
朴老师：回复小闻你们打给客户的钱计入其他应收款
2023-03-02 09:13:00
小闻：回复朴老师 那打给资源公司的定金呢？
2023-03-02 09:27:03
朴老师：回复小闻这个也做其他应收款，给你发票之后冲销就可以了
2023-03-02 09:45:19
小闻：回复朴老师 不会有发票
2023-03-02 10:02:48
小闻：回复朴老师 4S店直接把票开给客户，不会有票给我们
2023-03-02 10:23:28
朴老师：回复小闻那你们支出的这个钱客户也不给你们吗
2023-03-02 10:42:09
小闻：回复朴老师 老师能看到流程图吗
2023-03-02 11:01:24
朴老师：回复小闻那你这个定金是代客户付的
2023-03-02 11:25:15
小闻：回复朴老师 钱会给，提车时我们有结算单，因为有上牌等其他费用，按合同约定的金额扣除他已付的，有可能补有可能退
2023-03-02 11:37:28
小闻：回复朴老师 就是金蝶软件里不会做分录
2023-03-02 11:59:31
朴老师：回复小闻那就什么时候给什么时候冲销
2023-03-02 12:12:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 水清清 发表的提问：
老师，咨询一下，总店收的款，收入也是做到总店了，但其实是分店的转让收入。现在总店要把收到的钱转给分店，怎么理这个账呢
您好，一般情况下，让分店再给总店开具发票来，总店做成本，分店再做收入处理就行了。
261楼
2023-03-02 08:29:59
全部回复
水清清：回复王雁鸣老师 老师，那我能不能不开具发票，用内部往来-收入，这个往来明细账来过度一下
2023-03-02 08:57:08
王雁鸣老师：回复水清清您好，但是分录没办法做啊，您想的分录是怎么做呢，实际收入时总店不开发票，让分店直接给客户开具发票处理？这样操作也可以的。
2023-03-02 09:12:13
水清清：回复王雁鸣老师 如果分店再给总店开票那岂不是确认两回收入，分店也要确认一次？老师除了这个还有更好的办法吗？
2023-03-02 09:31:59
水清清：回复王雁鸣老师 如果不开发票，做不开票收入行不行，药店，但这次是开具的服务性质的转让费
2023-03-02 09:52:15
水清清：回复王雁鸣老师 转让费收入
2023-03-02 10:22:08
王雁鸣老师：回复水清清您好，也就两个处理办法吧，一个是总店不确认收入，收款做往来处理，分店做收入，一个是总店确认收入，让分店开具发票给总店做成本费用正理。也没有其他好办法了。
2023-03-02 10:40:38
水清清：回复王雁鸣老师 王老师，那不开发票，直接做不开票收入申报增值税报表行吗？
2023-03-02 11:03:32
水清清：回复王雁鸣老师 总店已经代开了发票了
2023-03-02 11:24:43
王雁鸣老师：回复水清清您好，不开发票，总店没必要做无票收入，如果做无票收入，那做为分店的收入，还是要分店开发票来做成本费用的。
2023-03-02 11:54:07
水清清：回复王雁鸣老师 王老师，我的意思是现在总店已经代开发票做了收入了，成本也结转了！现在意思是需要分店再给总店开具发票，分店再确认收入，也就是作为总店的成本票。所以如果要做成本票的话，分店只做不开票收入不合适是这个意思吧王老师
2023-03-02 12:18:31
王雁鸣老师：回复水清清您好，是的，分店只做不开票收入不合适，因为总店没办法记入分店的往来啊。
2023-03-02 12:45:34
水清清：回复王雁鸣老师 王老师，如果总店转给分店款，分店计入其他应付款，如果注销时还不了了，其他应付款怎么账务处理
2023-03-02 13:09:14
王雁鸣老师：回复水清清您好，一般情况下，这样的其他应付款转营业处收入处理的。
2023-03-02 13:25:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李婉霞 发表的提问：
送了货给客户，收了部分货款，还有2万元没有收款。现在客户退回6万元的货给我们，我们付回4万现金给他，现在如何做会计分录啊？
借；应收账款2 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 6 借；应收账款 贷；库存现金4
262楼
2023-03-05 09:28:34
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，加盟酒店，总部收款后，扣下加盟费等费用，返款给酒店。我该怎么做收入和费用。扣下的费用部是否需要总部开具发票给酒店。
加盟费计入长期待摊费用，要开发票的
263楼
2023-03-05 09:54:56
全部回复
尹凤君：回复徐阿富老师 每月按收入的百分比扣加盟费，
2023-03-05 10:14:03
尹凤君：回复徐阿富老师 总部收款，扣除微信支付宝加盟费等费用返还给酒店，这些费用需要发票吗？
2023-03-05 10:24:12
徐阿富老师：回复尹凤君你好，加盟费要发票，手续费无法提供发票，这样的化加盟费计入销售费用就可以
2023-03-05 10:46:13
尹凤君：回复徐阿富老师 老师，酒店房租记入销售费用还是成本合适
2023-03-05 11:06:11
徐阿富老师：回复尹凤君你好房租可以计入成本的
2023-03-05 11:27:30
尹凤君：回复徐阿富老师 老师，我请教您，6月份交了1-3月房租，9月份发票到了，我怎么做分录。交时分录借预付账款，贷，银行存款，发票到了我怎么做分录，怎么做摊销分录，谢谢
2023-03-05 11:49:42
徐阿富老师：回复尹凤君借管理费用等-房租   贷预付账款
2023-03-05 12:14:46
尹凤君：回复徐阿富老师 3个月的，摊销怎么做分录呢，老师
2023-03-05 12:25:51
尹凤君：回复徐阿富老师 借管理费用等-房租  贷预付账款这样不是一次记入费用了吗
2023-03-05 12:38:18
徐阿富老师：回复尹凤君你好，之前的房租还分摊啊，只有以后的费用才分摊。
2023-03-05 13:03:14
尹凤君：回复徐阿富老师 老师，我明白了，感谢
2023-03-05 13:22:50
尹凤君：回复徐阿富老师 以前已经分摊了，我该怎么做分录
2023-03-05 13:48:12
尹凤君：回复徐阿富老师 1-8月已经计提了房租费用，发票到了，我怎么做分录
2023-03-05 14:04:19
尹凤君：回复徐阿富老师 以前已经记入费用，发票到了，我怎么做分录，需要做几步分录，老师
2023-03-05 14:23:19
徐阿富老师：回复尹凤君以前已经分摊了，你可以把这张发票直接辅道风瘫凭证的后面，或者是冲红一笔再重新做一笔，也是一样的。
2023-03-05 14:43:05
徐阿富老师：回复尹凤君一到三月和一到八月是一样的做法，对现在来说，一到八月也是过去的，现在都已经十月份了。
2023-03-05 14:56:15
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 娜 娜 发表的提问：
有无采购的会计分录汇总资料?比如付款了货没到，货到了再付款，发票没到，等等的分录
货款已支付，发票已到，材料已入库 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）等 贷：应付账款、应付票据等 货款未付，材料已入库 发票账单已到 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）等 贷：应付账款、应付票据等 发票账单未到 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付账款 货款已付，发票已到，材料未入库 借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项税额）等 贷：银行存款 入库后：借：原材料 贷：在途物资 预付方式购入 预付款项时：借：预付账款 贷：银行存款 企业收到所购物资时：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）等 贷：预付账款
264楼
2023-03-05 10:15:41
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
我们公司是新的连锁药店 其中有一家是加盟店，分店都是同一城市的，是申请的总部汇总纳税加盟店怎么进行账务处理，
您好，加盟店为独立法人应单独进行账务处理，
265楼
2023-03-05 10:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物,发票同时到达,款项未付的会计处理
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
266楼
2023-03-06 07:48:14
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好老师 想请教 仓库给加盟店发货 发货时加了配送价 这个配送价部分怎么账务处理呀 谢谢
你好，可以记入其他业务收入，实际发生的配送费取得发票后计入其他业务成本
267楼
2023-03-06 07:57:52
全部回复
天青色等烟雨：回复QQ老师 老师，计入其他业务成本的分录如何写呀
2023-03-06 08:10:44
QQ老师：回复天青色等烟雨你好！借应收账款贷其他业务收入应交税费
2023-03-06 08:37:01
天青色等烟雨：回复QQ老师 是这样吗 老师
2023-03-06 09:01:08
QQ老师：回复天青色等烟雨你好，你是内账还是外账？外账的话其他业务收入要确定销项税的
2023-03-06 09:16:41
天青色等烟雨：回复QQ老师 老师 是个体 内账
2023-03-06 09:37:45
QQ老师：回复天青色等烟雨你好，那可以这样处理
2023-03-06 10:04:17
天青色等烟雨：回复QQ老师 好的老师 那我上面其他业务成本对应的贷方是什么呀 现金吗
2023-03-06 10:18:24
QQ老师：回复天青色等烟雨你好！这个配送费你们不对外支付吗？
2023-03-06 10:40:26
天青色等烟雨：回复QQ老师 自己配送 不对外支付 只是发生一些驾驶员工资和加油费什么的
2023-03-06 11:10:12
QQ老师：回复天青色等烟雨你好，这样的话不用确认其他业务成本
2023-03-06 11:26:57
天青色等烟雨：回复QQ老师 配送差价只计入其他业务收入 然后发生的费用直接计入日常管理费用就行了 不牵扯成本是吗老师
2023-03-06 11:38:13
QQ老师：回复天青色等烟雨你好，是的，因为无法准确区分
2023-03-06 11:58:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 青柠° 发表的提问：
老师请问一下：付货款3万，厂家返3万，就是有6万金额提货，然后厂家又按原价5折发货，那么相当于打几折？现在分店用折3万返三万政策提货，不知道分店该给总店多少货款了
你一共付了多少钱收到多少钱的货，货的原价是多少钱
268楼
2023-03-06 08:09:27
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 街角守护 发表的提问：
老师您好，我们是总部的一个分公司，员工开的是总部抬头的发票，但是报销款是从分公司账上支付的，总部不会再支付这笔报销款给分公司，请问分公司怎么做账？
我们一般情况都是开的总部抬头发票来核销员工借支的，然后总部给我们开收据，我们根据收据做笔借 其他应付-总部 贷 其他应收款-某某员工
269楼
2023-03-06 08:18:30
全部回复
QQ老师：回复街角守护你好！按规定不可以，按发票单位名称报销，现在只能做其他应收款相当于分公司垫付
2023-03-06 08:41:17
街角守护：回复QQ老师 能不能让总部开收据给我们，然后我们做 借其他应付-总部 贷银行存款呢？
2023-03-06 09:02:11
QQ老师：回复街角守护可以，但是这也只是临时的，其他应付-总部 长期存在也是有风险的
2023-03-06 09:13:40
街角守护：回复QQ老师 因为我们这比较特殊，我们每月都要向总部申请备用金作为日常使用，后续会用费用报销来核销，现在就是觉得直接做笔借其他应付 贷银行存款是不是不太准确 要不要过渡个科目呢？
2023-03-06 09:29:32
QQ老师：回复街角守护你好！这个可以设立明细科目单独核算一下
2023-03-06 09:53:48
街角守护：回复QQ老师 设置什么？
2023-03-06 10:15:54
QQ老师：回复街角守护垫付款
2023-03-06 10:39:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
燃气费收入划转，每月月末总部按实际收到的燃气费收入确认对分公司和专业机构的内部往来，总部处理 借：其他应付款 贷：内部往来 分公司分公司、专业机构处理 借：内部往来 贷：应收账款 我不明白总部和分部为什么这样记分录
通过内部往来款结算分公司和总公司相互往来的情况
270楼
2023-03-06 08:23:59
全部回复
do it!：回复袁老师 是表示总公司代分部收取的燃气费么
2023-03-06 09:16:49
袁老师：回复do it!是的啊
2023-03-06 09:29:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料