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分店付给总部货款的会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
购买一批货物，部分款项通过银行存款支付，另一部分通过老板个人的卡支付，帐目如何处理才能冲平应付帐款科
这个业务的分录应该是 借：库存商品 贷：银行存款 其他应付款--老板
271楼
2023-03-07 06:35:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 不同寻常 发表的提问：
做大车租赁分期的公司，客户a要租赁一辆车，交给我公司首付款80000,，车总价333000，所以我公司给a客户做了253000的分期 付款表（24月），我们给b公司首付83000后，我们收到b公司跨靠的金融公司给我们现金310000，和一份分期付款表300480（24月）其中保证金33000，这部分会计分录处理的不是很明白，帮我处理一下
您好，收到a首付款时，借：银行存款，80000，贷：预收账款-a，80000。根据给a客户做了253000的分期 付款表（24月），借：长期应收款—应收融资租赁款，253000，贷：未实现融资收益，253000。 贵公司给b公司首付款时，借：预付账款，83000，贷：银行存款，83000。收到b公司跨靠的金融公司给的现金310000，借：现金，310000，贷：长期借款，310000。
272楼
2023-03-07 07:03:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Crystal╮Hunter 发表的提问：
公司向供应商A采购了商品卖给B,但是B把部分货款付给了A怎么做会计分录
你好，此问题已经给予回复
273楼
2023-03-07 07:30:23
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 子灵 发表的提问：
之前从总代理那边批发的空调批发价比现在市场价贵，总代理把商品差价补给我们！从我们的应付款中扣除价差部分，这个会计分录怎么写呢？
你好 借 库存商品 负数 贷应付账款 负数
274楼
2023-03-07 07:57:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 香蕉自行车 发表的提问：
公司食堂是单独账套进行的会计处理，现在没有了，想将食堂的账合并入总公司的账，涉及银行存款、存货、应付账款、本年利润这些会计科目，怎么进行会计处理呀？
你好，同学。 你现在是将食堂的所有的明细科目余额合并处理 借 资产类 贷 负债类 所有者权益类
275楼
2023-03-07 08:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 张张 发表的提问：
就是我们是服装店，然后下面有加盟店，我们的运营模式就是，给加盟店铺货，然后他们卖，每天的销售额归总部管理，每个月月底按照他们每个店的销售额，给他们返40%，请问这个40%咋做账务处理
借销售费用贷银行存款
276楼
2023-03-08 07:44:08
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张张：回复郭老师 需要对方开票之类的吗,还是有协议就可以直接入账
2023-03-08 08:14:57
郭老师：回复张张最好有发票，有发票，可以抵扣所得税。
2023-03-08 08:39:29
张张：回复郭老师 合作协议不可以作为原始单据入账吗？
2023-03-08 09:02:04
张张：回复郭老师 对方提供不了发票
2023-03-08 09:23:46
郭老师：回复张张可以，但是不允许抵扣所得税。
2023-03-08 09:37:41
张张：回复郭老师 我们签了个协议，就是每个月给他转总销售额的40%作为他们店面的收入
2023-03-08 10:01:59
郭老师：回复张张这个协议不允许抵扣所得税。
2023-03-08 10:31:26
张张：回复郭老师 是不是我们这个业务就类似于委托代销
2023-03-08 10:45:56
郭老师：回复张张你们应该销售出去给他的佣金，或者是返点返利。
2023-03-08 10:59:07
张张：回复郭老师 但是我如果做销售费用了，自然报表就会冲减成本，您的意思是我得做所得税的时候把这部分再加回去吗
2023-03-08 11:26:19
郭老师：回复张张所得税汇算清缴调增的
2023-03-08 11:43:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 不同寻常 发表的提问：
做大车租赁分期的公司，客户a要租赁一辆车，交给我公司首付款80000,，车总价333000，所以我公司给a客户做了253000的分期 付款表（24月），我们给b公司首付83000后，我们收到b公司跨靠的金融公司给我们现金310000，和一份分期付款表300480（24月）其中保证金33000，这部分会计分录处理的不是很明白帮我处理一下
您好，收到a首付款时，借：银行存款，80000，贷：预收账款-a，80000。根据给a客户做了253000的分期 付款表（24月），借：长期应收款—应收融资租赁款，253000，贷：未实现融资收益，253000。 贵公司给b公司首付款时，借：预付账款，83000，贷：银行存款，83000。收到b公司跨靠的金融公司给的现金310000，借：现金，310000，贷：长期借款，310000。
277楼
2023-03-08 07:52:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，酒店加盟店，总部返款怎么做分录？谢谢！
你好 ； 这个返款是加盟费的返款给你们吗   你们支付加盟费怎么挂科目的
278楼
2023-03-08 08:18:00
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尹凤君：回复meizi老师 酒店来发票，款收到总部，总部返款给我们，就是在返款中扣除加盟费，加盟费开发票给我们。怎么做分录？谢谢
2023-03-08 08:45:53
meizi老师：回复尹凤君你好； 借长期待摊费用贷银行存款 ；按月分摊 ；借管理费用 贷 长期待摊费用； 这个是你发生的费用了
2023-03-08 09:03:39
尹凤君：回复meizi老师 您没看清楚我的问题
2023-03-08 09:22:57
尹凤君：回复meizi老师 是每月从返款中扣除的费用
2023-03-08 09:42:52
meizi老师：回复尹凤君 你好 ；    计入借管理费用   贷银行存款  
2023-03-08 10:07:56
尹凤君：回复meizi老师 我们开发票给客户，总部返款给我们，总部返款中扣除加盟费，并开具发票，怎么做分录？清楚了吗
2023-03-08 10:24:28
meizi老师：回复尹凤君你好 ；   你开票给客户比如是100万  ；   而 总部代收100万  扣除加盟费   8万 ； 开发票8万给你 ； 你做100万收入  ；其他应收款-总部贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税   ；借主营业务成本 -加盟费   银行存款贷 其他应收款-总部 
2023-03-08 10:46:35
尹凤君：回复meizi老师 加盟费从总部返款中扣，款不到酒店账户。
2023-03-08 11:00:40
meizi老师：回复尹凤君 你好 ；     返款那是进入什么账户 ；  不是你公司账户  那是个人代收吗 
2023-03-08 11:28:42
尹凤君：回复meizi老师 到公户，返款到公户，已经扣除了银行存款
2023-03-08 11:55:45
meizi老师：回复尹凤君你好 ；   你做100万收入  ；其他应收款-总部贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税   ；借主营业务成本 -加盟费   银行存款贷 其他应收款-总部 
2023-03-08 12:20:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡定的机器猫 发表的提问：
老师好，B公司有批香港报关的货，委托A公司的货代帮忙报关的。货代开票（货款+代理费+税金）给A公司，货款部分是B公司自己付款给供应商，税金和代理费部分A公司垫付给货代的，A公司收到发票如何做账？
A公司只能作为自己的货品采购处理。同学。 B公司付的钱作为其他应付款处理
279楼
2023-03-09 07:02:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
从库存商品里面挑出一部分货物给员工，这个应该怎么做？分录会计怎么处理呢？
你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷库存商品，应交税费－－应交增值税
280楼
2023-03-09 07:29:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
酒店开业前期，装修费用都是由总公司支付，开票要怎么开，分公司账务怎么处理呢 部分费用由个人账户支出，这部分账务要怎么处理呢
你好，开装修服务的发票开给分公司 分公司借长期待摊费用贷其他应付款总公司
281楼
2023-03-09 07:40:24
全部回复
郭老师：回复欣欣子如果部分是个人账户支付的，借长期待摊费用 贷其他应付款总公司/个人
2023-03-09 07:59:48
欢喜老师
职称：高级会计师,税务师,CMA
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
请问老师，我们公司是连锁公司，企业所得税是汇总申报的，我们各分店采购货物回来，收到的发票是供应商开到药店的名称，那么我们总部想代替药店付款给供应商需要做什么操作呢？
你好 需要总部和分公司签订代付款的协议，并将代付款记入拨给分公司的经费。总公司和分公司同时记账。
282楼
2023-03-09 08:09:10
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复欢喜老师 那我分店有钱了，可以把这笔款付到总部来吗？
2023-03-09 08:48:40
欢喜老师：回复 带眼镜的波斯猫.你好 当然可以的。因为上述业务，他要记一笔应付账款。
2023-03-09 09:14:21
带眼镜的波斯猫.：回复欢喜老师 好的，我明白了老师
2023-03-09 09:39:29
欢喜老师：回复 带眼镜的波斯猫.好的。祝您学习顺利！
2023-03-09 10:06:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计人 发表的提问：
连锁店在总部结账给店铺时分录怎么做？
借：内部往来～店铺 贷：本年利润
283楼
2023-03-09 08:17:59
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会计人：回复陈诗晗老师 内部往来？ 那总部的其它代付款也可以用这个账户吗
2023-03-09 08:34:11
陈诗晗老师：回复会计人是的。连锁企业间的内部往来都是通过内部往来科目反应。
2023-03-09 08:54:56
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
老师，请问像连锁药店同第三方签协议付款。付款时对方返利给我方，我方付款就少于购进货款，这样会计分录怎么作？
你好，是第三方直接给你的优惠？与供应商没有关系？
284楼
2023-03-10 09:47:36
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金智慧捷：回复小惑老师 是了，老师
2023-03-10 10:15:34
金智慧捷：回复小惑老师 像这种情况我应记入营业外收入？
2023-03-10 10:32:19
小惑老师：回复金智慧捷对，这个不能直接冲你的货款，做营业外收入
2023-03-10 10:48:00
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 清爽的铃铛 发表的提问：
总公司发给子公司完成任务的奖励，子公司借：银行存款货：其他应付款一总公司。 子公司要用这笔款进货帐务如何处理合理
用这笔钱进货的话就直接借相关资产，贷记银行存款就可以了，正常处理。
285楼
2023-03-10 10:02:26
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