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分店付给总部货款的会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
药店连锁总部给独立核算的分店配送库存，由于药监的要求，只能总部配送，请问总部怎么账务处理，分店怎么账务处理呢？汇算清缴的时候是汇总清算。
1、总部： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、分部： 借：库存商品 贷：银行存款
16楼
2022-12-06 12:41:01
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ peace 发表的提问：
老师，12月有笔退款10000元，并没有退给客户，但总部要求先预提出来，我该怎么进行会计处理呢
借：其他应付款 贷：应收账款
17楼
2022-12-06 13:45:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悉听幸福 发表的提问：
请问老师，我连锁药店总部是一般纳税人，分公司是小规模纳税人，所有的分公司都是由总公司统一进货，统一收款和付货款，各门店独立核算，这样的话总部开给各门店的进货单就是各门店的进项，同时也是总部的销项(销售)？
是的。同学。增值税是分开处理的
18楼
2022-12-06 14:57:05
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悉听幸福：回复陈诗晗老师 老师，我所得税是汇总申报的，这样可以吧。
2022-12-06 15:26:34
悉听幸福：回复陈诗晗老师 这样的话每个门店都得有套单独的帐是吧
2022-12-06 15:50:02
陈诗晗老师：回复悉听幸福所得税，总分公司是没有区分的，是总公司统一汇算，就不存在 你说的内部之间还存在 购入和销售。
2022-12-06 16:13:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 雪白的金鱼 发表的提问：
连锁总公司给分公司药房门店送货做什么会计处理，？做视同销售吗？分公司药房门店是独立核算的，
同学你好 做销售就可以了
19楼
2022-12-06 15:54:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ . 发表的提问：
分店收到的账款转到总店抵货款会计分录怎么写
你好，当时做到的是应收账款总店吗？借银行存款贷应收账款总店
20楼
2022-12-06 16:50:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，分店向总店报销费用。借，管理费用。货，其他应付款。以前会计做的，这样做对吗？年底，其他应付款怎冲？
需要分店还钱给总店才能冲平。
21楼
2022-12-06 17:36:38
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会计学堂：回复文文老师 老师，分店每天的收入，全部上交总店。贷，其他应付款，对吗？感觉不对劲
2022-12-06 17:51:05
文文老师：回复会计学堂全部上交总店。贷：其他应付款 对的
2022-12-06 18:11:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏花秋葉 发表的提问：
手机分店的个人客户购买手机，付款方式是分期付款，然后信贷公司现通过银行对公付给手机总店，然后手机总店再把钱付给手机分店，手机总店未开取发票，手机总店如何做会计分录，
您好，手机总店按代收代付处理即可。收到款时，分录，借：银行存款，贷：其他应付款-分店。付款时，借：其他应付款-分店，贷：银行存款。
22楼
2022-12-06 17:48:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且支付部分款，会计账务应该怎么处理？
借预付贷银存
23楼
2022-12-06 17:54:59
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海之吻：回复郭老师 为什么不是借在途物资？？
2022-12-06 18:24:00
海之吻：回复郭老师 不考虑增值税吗？
2022-12-06 18:34:46
郭老师：回复海之吻货物没有到实际做账可以不用做在途物资
2022-12-06 19:00:22
海之吻：回复郭老师 货到后该怎么做账？
2022-12-06 19:20:22
郭老师：回复海之吻借原材料贷预付 预付贷方表示应付未付
2022-12-06 19:45:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 另一半 发表的提问：
老师，店员将商品低于进价出售，会计分录怎么出？收回差价部分会计分录又怎么处理？供应商应付款会计分录怎么处理
那么低价出售的话，就是正常按照销售收入处理，同时结转相关的成本，直说收入的金额会低一点。收回差价是什么意思？
24楼
2022-12-07 12:45:11
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另一半：回复陈诗晗老师 店员卖错价格，比进价还低的价格出售，低于进价部分的款我们从员工那里收回差价
2022-12-07 13:37:56
陈诗晗老师：回复另一半那你这个就是按照你销售的低价，再加上业务员要补的差价，来确认你的应收账款和你的主营业务收入。实际上你并没有低价销售呀，因为这个差价业务员补你了。
2022-12-07 13:49:55
另一半：回复陈诗晗老师 老师，这个是超市里的联营商品，会计分录要怎么出？
2022-12-07 14:12:37
陈诗晗老师：回复另一半直接按照正常的销售结转收入结转成本，那么你这里收入就是你的卖价，加上业务员补你的这一部分。
2022-12-07 14:42:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 橘桔 发表的提问：
总部与分店的账怎么做，总部与分店是同一个股份，分店产生的营业额全部用于总仓进货，总仓进的货又分配给分店了，总仓除了有内部门店配送，另外还有批发和淘宝零售业务。
同学你好 是独立核算的还是非独立核算的
25楼
2022-12-07 12:56:32
全部回复
橘桔：回复朴老师 总仓没有办营业执照，我也不明白什么是独立核算什么是非独立核算，反正总仓进货的钱全部来源门店的营业存款
2022-12-07 13:13:46
橘桔：回复朴老师 我是属于通做的方式，就跟门店合在一起做，调货我就是总仓调门店做移库处理
2022-12-07 13:32:06
橘桔：回复朴老师 但是老板总是要求我只算门店的账，我不大能懂他意思，而是还是收付实现制
2022-12-07 13:42:15
朴老师：回复橘桔那就是让你做门店的，按照收付实现制来做 不用管总部的对吧
2022-12-07 13:59:29
橘桔：回复朴老师 总仓就是租来放货的。
2022-12-07 14:27:49
橘桔：回复朴老师 好像是这意思，但是同时仓库有批发和淘宝零售收入
2022-12-07 14:54:08
橘桔：回复朴老师 而且仓库这边除了进货，还有其他报销的费用，定做包装的支出之类的
2022-12-07 15:04:40
橘桔：回复朴老师 总仓进货的钱又全部来源3个门店，发工资啥的也是门店产生的营业额发的
2022-12-07 15:22:36
橘桔：回复朴老师 老板总说3个门店拿货的钱都划给总仓剩下的钱就是他们要分的钱，但是这怎么划呢，本身总仓进货的钱就是这3个门店出的
2022-12-07 15:47:49
橘桔：回复朴老师 我感觉等于就是一个循环，不知道怎么跟老板解释，说明白。
2022-12-07 16:14:25
朴老师：回复橘桔这个实际就是入库销售出库结转成本 就是这么个流程
2022-12-07 16:43:36
橘桔：回复朴老师 门店所发生的零星费用都是当天营业款里面付的，包括门店自己进其他的货(就是仓库没有的)都是当天营业款现结，我只看看他们的送货单子有没有签字。
2022-12-07 17:09:14
朴老师：回复橘桔你只要做好老板给你的本职工作就可以了，签字肯定要确认的
2022-12-07 17:29:57
橘桔：回复朴老师 我的感觉就是，分店跟仓库就是一体的，因为仓库进货的钱全部来源3个分店
2022-12-07 17:53:56
橘桔：回复朴老师 另外其中一个股东既享有这边3个店的股份，同时又自己独立一人有一个店，在这边是成本价拿货，我感觉他拿货给钱就是把这边的钱还进来而已，好像没出钱给这边。
2022-12-07 18:04:38
朴老师：回复橘桔对 所以需要统计好各分店的出入库明细
2022-12-07 18:17:15
橘桔：回复朴老师 总仓和门店的入库/销售结转成本统统都做了我按权责发生制做的，可我理解不来老板的想法。
2022-12-07 18:39:46
朴老师：回复橘桔会计上要求就是按照权责发生制 不然你就单独再用收付实现制做一套
2022-12-07 18:51:15
橘桔：回复朴老师 我按老板说的做，到时账会被分的四分五裂，会越来越乱，他理解的收付实现制还不是按实际付出去多少做，是先把应付未付的先减了，然后以后付款那是付款的事，我做账就要在真正付款的时候回头看看当初的应付款能不能对上
2022-12-07 19:19:28
朴老师：回复橘桔我的意思是你做2账套
2022-12-07 19:31:59
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 萱草花语 发表的提问：
一家商贸零售总公司在A地有13家非独立核算的门店，同时在B地有4家独立核算的门店，这4家异地的门店有自己的账户，商品由总公司统一配货，需要付货款的时候，门店的账户会把货款转账到总公司账户，再由总公司付给供应商货款，请问总公司如何账务处理？
非独立核算的门店相当于总公司的一个部门，收到款项时，借和贷都是银行存款。独立核算的门店相当于外部公司，收款时，借：银行存款，贷：预收款项。采购时，借：原材料（或库存商品）、应交税费，贷：银行存款。给非独立核算门店的物质应该在采购分录的原材料（或库存商品）中增加辅助核算项目，注明物资存放状地点，调拨后存放地改为门店。独立核算门店的调拨时视同销售，借：预收款项，贷：营业收入、应交税费。借：营业成本，贷：原材料（或库存商品）
26楼
2022-12-07 13:16:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
分店的货款从总店的账上付出去了，分店的应付账款怎么下账？总店和分店是两个账套
你好，是独立核算的还是非独立核算的
27楼
2022-12-07 13:34:59
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.sunshine：回复朴老师 独立
2022-12-07 14:11:43
.sunshine：回复朴老师 分店的货款从总店的预付账上付出去了，分店的应付账款怎么下账？总店的预付账款又怎么下账？总店和分店是两个账套
2022-12-07 14:37:19
朴老师：回复.sunshine那你们做应付－总店就可以了，总店做应收－分店
2022-12-07 14:59:01
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 七夏 发表的提问：
分公司开业，分公司前期的各种支出都是总公司代付的，然后想把总公司代付的这部分作为投资款，分公司怎么会计处理呢？总公司又怎么会计处理呢呢？
分公司是借其他应付款贷实收资本
28楼
2022-12-08 15:45:21
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七夏：回复老刘 票来了又怎么处理呢
2022-12-08 16:05:53
老刘：回复七夏票需要对着分公司开
2022-12-08 16:21:54
七夏：回复老刘 就是开的分公司的，怎么会计处理呢
2022-12-08 16:48:32
老刘：回复七夏应该是借成本或者费用贷，其他应付款
2022-12-08 17:15:49
七夏：回复老刘 老师，这是分公司的会计处理。那总公司又该如何处理呢
2022-12-08 17:31:26
老刘：回复七夏总公司应该是借：长期投资 贷其他应收款
2022-12-08 17:51:25
七夏：回复老刘 为什么做其他应收呢，不做银行或者现金
2022-12-08 18:17:34
老刘：回复七夏我以为是总公司先把款付出去了，后来取得发票。你你需要灵活处理
2022-12-08 18:40:52
七夏：回复老刘 好的，谢谢老师
2022-12-08 19:00:29
老刘：回复七夏感谢对会计学堂的支持，请评价我的答复，谢谢，祝周末愉快！
2022-12-08 19:29:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 七夏 发表的提问：
分公司开业，分公司前期的各种支出都是总公司代付的，然后想把总公司代付的这部分作为投资款，分公司怎么会计处理呢？总公司又怎么会计处理呢呢？
分公司没有法人资格，只能往来款项
29楼
2022-12-08 16:06:10
全部回复
庄老师：回复七夏总公司，借内部往来一分公司，贷银行存款
2022-12-08 16:37:47
七夏：回复庄老师 老师内账要求这么做如何处理呢
2022-12-08 16:59:01
庄老师：回复七夏你好，不能分内外账，需要按照实际情况做账
2022-12-08 17:09:26
七夏：回复庄老师 老师我们公司要求要这么处理，怎么做分录呢
2022-12-08 17:33:33
庄老师：回复七夏这个需要按照实际业务做分录 不能分内外账 必须要一套账，做正规账
2022-12-08 17:58:22
七夏：回复庄老师 老师，那要是代付子公司呢，怎么会计处理呢
2022-12-08 18:13:26
庄老师：回复七夏你好，子公司一般有自己独立核算账套，如果代付记其他应收款
2022-12-08 18:35:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
老师，我是分店的会计，分店从总部同价调入货物。分录，借，库存商品。贷，应付帐款（还是其他应付款）。销售的金额，全部打入总部的卡里。借，银行存款。贷，库存现金。我冲应付帐款时，借，应付帐款（其他应付款），贷，银行存款。我应该冲平应付帐教，还是银行存款？[调皮]
你好！ 可以通过应付账款科目核算
30楼
2022-12-08 16:34:00
全部回复
蒋飞老师：回复会丫头1..分店从总部同价调入货物。分录， 借，库存商品。 贷，应付帐款 2.销售的金额，全部打入总部的卡里。 借：应付账款 贷：主营业务收入
2022-12-08 16:57:04
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