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一般纳税人销售栏杆，预交了三个点的增值税及附加税，要怎么做分录

2025-01-12 08:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-01-12 08:32

借应交税费应交增值税预交增值税 借应交税费应交附加税 贷银行存款

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快账用户9407 追问 2025-01-12 09:24

附加税那块需要计提吧，交了城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加

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齐红老师 解答 2025-01-12 09:25

同学你好 预交的都不用计提的

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快账用户9407 追问 2025-01-12 09:47

那我开出的发票和进项发票做好分录，最后那个增值税需要怎么做分录啊，销项比进项大，之前预交的税费抵扣了一部分

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齐红老师 解答 2025-01-12 09:48

借销项 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷进项 然后转出未交增值税的余额结转到未交增值税

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你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
2021-04-14
您好 跟开具发票的附加税一样的写分录 借：税金及附加-城建税 借：税金及附加-教育费附加 借：税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费-城建税 贷：应交税费-教育费附加 贷：应交税费-地方教育费附加
2022-05-27
1、增值税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷：应交税费—未交增值税、 下月交纳时： 借：应交税费—未交增值税。 贷：银行存款。 2、附加税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：税金及附加， 贷： 应交税费—城建税， 贷： 应交税费—教育附加， 贷： 应交税费—地方教育附加。 缴纳时： 借： 应交税费—城建税， 借： 应交税费—教育附加， 借： 应交税费—地方教育附加， 贷：银行存款。
2023-06-07
增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2021-08-16
要的，要做分录的 附加税要先计提，然后缴纳的
2021-10-19
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