老师，第四季度所得税已经申报并缴纳了所得税的，现在发现有张成本票重复入了帐，在24年8月，金额有30多万，我想问下该怎么处理

那帐套里账务怎么处理呢

您好，红冲这个分录，损益科目用未分配利润代替，就可 以了

做在现在吗

您好，是的，分录就是写在25年账套里，不会影响25年利润

我们用的小会计准则，可是以前会计调账用的以前年度损益，怎么处理呢

您好，以前年度损益调整要结转到未分配利润的

我要不要和他们保持一致

您好，他们就不对，以前年度损益调整是要结转到余额为0，您也用这个科目，再结转一下，这是规范的标准的，我没写，困为好多公司没 有以前年度损益调整

嗯嗯，就是还是和他们保持一致，用以前年度损益过度一下，对吗

对对，这样好的，方便查

嗯嗯，老师，我还有个问题，用了以前年度损益科目，报表和账务需不要调整