老师我觉得还是我思路和表达没清楚，5月收到留底退税金额是162799.87元，但5月账务处理有误在10月冲回重新入账时应交税金未交增值税留抵税只有150957.36元，这差额11842.51元应该怎么处理呢
先查原因，若计算或账务错，调整分录，如补充进项税额转出；若申报数据错，与税局沟通更正，多退则退回并做相应分录；若有未入账业务，及时补入账。 计算或账务处理错误：检查 5 - 10 月期间的账务处理，看是否有进项税额少计、多转出，或者销项税额多计等情况。若发现 5 月留抵退税账务处理中，进项税额转出金额记录错误，比如少转出 11842.51 元，应补充调整分录 。假设原分录为借 “银行存款 162799.87”，贷 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）162799.87”，调整时应补做分录：借 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）11842.51”，贷 “应交税费 - 未交增值税 11842.51” 。 申报数据有误：若申报时填写的留抵税额数据不准确，导致退税金额与账面不一致，应及时和税务机关沟通，说明情况，按要求更正申报数据 。若更正后确定多退了 11842.51 元，需退回多退税款，分录为借 “应交税费 - 增值税留抵税额 11842.51”，贷 “银行存款 11842.51”；同时，借 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 11842.51”，贷 “应交税费 - 增值税留抵税额 11842.51”。 存在未入账业务：查看是否有相关的进项业务未及时入账，导致账面留抵税额计算不准确。若发现有一笔进项发票未入账，税额为 11842.51 元，应补入账：借 “库存商品（或相关科目）”，借 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）11842.51”，贷 “应付账款（或相关科目）”
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老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。
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老师好！有一个商贸公司，若在今年4月国家办理留抵退税的时候公司里有进项留抵税额并且办理了留抵退税。到了7月，税务稽查发现有部分的留抵税额是未做无票收入冲销销项税将留抵税额退回给了公司26元。税务局要做处罚: ①若罚款100元是否7月直接做 借:营业外支出–罚款 100 贷:银行存款 100 ②税务局若是将查出的因4月未做无票收入退给商贸公司的26元，全额上交给国家26元，这个无票收入是接到处罚通知书的时候做 借:应收账款 226 贷:主营业务收入 200 应交税费–应交增值税–销项税额 26 还是直接在4月份按照上述无票收入做账，在7月份接到处罚通知书的时候再做 借:应交税费–应交增值税–未交增值税 26 贷:银行存款 26 确实不是很懂在接到处罚是怎么处理账目，还请老师详细告知，谢谢！
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老师，2022年1月至9月，已在电子税务局共申报增值税20万，但公司没有交税钱（2月申报5万、6月申报9万、7月申报6万），但是查看了做账系统上的“应交税费-未交增值税”截止9月底的期末余额是9.5万，之间的差值是5千元， 老师，那相差的这5000元要如何账务处理呢？（原先的老会计不做了，我也看不出来是哪里出现了问题，只知道账上余额和申报的对不上，差值是5000元）
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老师，我昨天问的问题没问完的，还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况，一般不计入主营业务成本的？你遇到过进项转出转到库存商品，再结转到主营业务成本的吗？ 2.老师，我还遇到一个问题，进项留底税额退税，税局给退了又收回，我是做分录：借：应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷：银行存款 ，又有误征退税，看差额正好是上月未交增值税贷方金额，意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的，缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税，这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢？
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老师你好，我这个情况如何处理：1.销售收入 借：银行存款12204.52 贷：主营业务收入 11196.81 应交税费~应交增值税~销项 1007.71 2.月末了，结转增值税 借：应交税费~这交增值税~销项1007.71 贷：应交税费~应交增值税~转出未交增值税1007.71 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税1007.71 贷：应该税费~未交增值税1007.71 本来我是要交1007.71元的税，但是我在是，申报时才发现，原来进项还有留底没扣完的税款471.29元，申报后我实际扣款是536.42元，但是账面上是没有做这笔471.29元会计分录，那我现在要怎么做，才能把计提的1007.71变成实际交的536042元？
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老师，是我账务处理有误，4月我科目挂账在应交税金-未交增值税借方留抵税余额是162800.20元，5月银行存款收到退税162799.87元，因5月账务处理感觉有误没有在这科目冲减，所以在10月冲回重新入账，10月留抵退税账面只有150957.36元，是不是理解差额11842.51未交增值税呢？我没有理解这块，感觉自己绕在里面出不来了，这是22年发生的，23年1月处理这差额，但科目用错导致23年利润表税金及附加为负数，现在报24年清算汇缴财务报表年报提示错误需修改，我不知道怎么处理呢
同学你好 上面给你正确的分录了
23年的账务也这么处理吗
同学你好 是的 也一样的
跨年了都结转了不需要用以前年店损益调整这个科目吗？
要用以前年度损益调整来做的
账务处理在25年，税务财务报表年报在23年相应科目更改是吗？
不是的 不用去之前的申报表更正了 只要做跨年的分录就可以
老师我在23年1月份调整未交增值税科目有误，借：应交税金-未交增值税11842.51 借：主营业务税金及附加-11842.51导致申报24年汇算清缴填报数据提示23年财务报表汇算清缴年报税全及附加不能为负数提示错误需更改
老师我可以直接在25年把23年错误的会计分录冲掉重新调整不，
同学你好 这个可以的
那老师23年财务报表主营业务税全及附加负数如何调整呢？可以把负数放在主营业务成本中吗？
同学你好 直接结转到本年利润然后本年利润结转到利润分配未分配利润
老师这是23年的账务都已结转了，企业所得税汇算清缴中我不就要更改年报财务报表和企业所得税汇算清缴年报表数据
你直接反结账回去结转的吗
财务软件已年结转不能了
那你在今年做就可以的
我就不知道汇算清缴财务报表年报如何调整好`
这个按调整后出来的利润表申报就可以 、做的跨年调整