老师24年12月份暂估了一百多万的成本，25年1月份这一百多万的成本已经取着 ，暂估的时候借：主营业务成本 贷：应付账款 ，1月份取着的成本需要入账在12月份还是1月份呢，要怎么处理

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• 我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？退回——借:银行4500，贷:所得税费用4500，不要通过以前年度损益这个科目，这边做适合吗？麻烦老师会计分录

• 老师，为什么发票总金额180万，开的票十红字票十剩余票不等于180万呢（朴老师）

• 老师就是工会反还给我们的钱是怎么做账的？

• 安置残疾人就业的单位，年度汇算清缴怎么填报这一块的加计扣除

• 老师你好，烟草补贴的固定资产进项税可以抵扣吗？

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• 想问下 之前会计做账的时候有应付职工薪酬的余额 我现在正常申报个税 不做计提，支付工资的时候用之前的余额 可以吗

• 老师好，公司成科技型中小企业一定会查账吗？

• 我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？分录:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。这个分录没体现出所得税费用这个科目，感觉怪怪的，不应该也要体现出所得税费用这个吗？借:银行4500。贷:所得税费用4500，不是这样做吗？不用过渡“所得税费用”这个科目吗？

• 老师，金蝶账套里指现金流量表的时候，假设我9月份没有指，后面几个月份都指完了有，现在我要把9月份的指进去，请问后面几个月需要重新指吗，还是重新取数里可以了？