暂估入库 发票未到,已经收到货 借;库存商品 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估: 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/利润分配-未分配利润(跨年调整损益)(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
请问老师,我们在2020年12月份暂估了12月份的电费成本15万元,分录借主营业务成本电费15万,贷应付账款15万。现在1月份确定12月的电费应为14万。那么需要调账吗?如果要,该如何做分录。
老师,12月有暂估成本价不交所得税的,借:主营业务成本,贷:应付账款——暂估,1月份要做工资冲12月暂估的,我问下会计分录应该怎么做呀?
老师,你好!我12月份做了暂估成本,借主营业务成本5万代应付账款(暂估成本5万,)1月份要发工资了,怎么做凭证
老师,12月份工资没有计提,12月份做了借主营业务成本贷应付账款暂估成本,1月份我要发工资要怎么做凭证(申报工资和暂估成本数据一样多)
按照合同暂估100万成本在23年12月份24年收到发票,12年暂估成本做账是借:工程施工,贷应付账款,24年1月份收到供应商开具100万发票,是不是把之前12月份的账冲了,然后重新做一笔
请问,对方开给我方的专票,电子税务局勾选提示红字锁定,无法抵扣?这个应该怎么处理呢?
查账征收的无雇工的个体户工商户,刚开始也没业务,就是自己交了一万元,扣了7000社保,没有其他的费用,账怎么做,税怎么报呢老师
印花税,买卖合同可以按照第三季度勾选的进项+销项不含税金额计税依据纳税吗?
老板不要求成本做的多细化,每次都是说每张发票是对应哪几个合同的,我们是小型生产企业,那成本这块怎么做才合适?
结账增值税必须附明细;月底计提工资和社保也建议附明细,这是规范账务处理和税务备查的基本要求,请问,这些都需要附什么样的明细?
别样红系统过了夜审,少入账怎么调整
老师我想咨询一下,关于农产品增值税、企业所得税的免征问题,是不是无限额免税还是有限额的
对公借款,还对方公司借款时,需要填报销单吗?
对公支付服务费等,是填写报销单还是付款申请单?
公司收到一张大额普票,在电子税务局里能查到吗
我们是建筑行业,直接入成本了
嗯嗯,思路都是一样的,具体科目适当调整就行
这样对24年的汇算清缴有什么影响
不涉及损益科目就没有影响