金额较小的情况 直接将费用计入 2025 年 3 月的相关费用科目。 借:管理费用 / 销售费用等(根据费用性质确定科目) 贷:银行存款 / 库存现金 / 应付账款等(根据实际支付情况或负债情况确定科目) 金额较大的情况 调整 2024 年的费用: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 / 库存现金 / 应付账款等(根据实际支付情况或负债情况确定科目) 调整所得税费用(如果涉及): 借:应交税费 —— 应交所得税(假设需要调减所得税) 贷:以前年度损益调整(若调增所得税,则做相反分录) 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”: 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:以前年度损益调整(若 “以前年度损益调整” 科目为贷方余额,则做相反分录) 调整盈余公积(如果需要): 借:盈余公积(若调整后未分配利润减少,按比例冲减盈余公积) 贷:利润分配 —— 未分配利润(若调整后未分配利润增加,则做相反分录)

2023年12月的费用发票,2024年1月才收到,去年的账已经结账了,现在应该怎么做账
老师好,麻烦问一下,我现在发现2024年11月份的凭证入库的时候入错了,还可以反结账修改一下吗?我2024年12月的凭证已经做完了,但是还没结账,谢谢老师
老师下午好,社保补差额从2024年7月份到11月份这5个月的差额已经在2025年1月23号缴款成功了,那这几个月补差额的分录怎么做,还有这账是记在2025年1月份的账上吗?还是在2025年5月份申报2024年年报时调整呀?
老师,2024年12月份已经结账,税务也早已申报,现在一下子来了好多2024年的费用发票,能不能直接做到2024年12月份的账去???2025年1月份的还没出报表的
老师,2024年的账已经结束了,但现在发现2024年的3月,7月和9月还有三笔银行回单没有做账,那现在2025年4月份我还可以记账?是不是按银行的日期来记账呢
多申报退回的附加税怎么做分录
我想问下,现在社保要填写去年平均工资,如果工资5000,应该缴交基数多少
文化服务*音响租赁 开这个大类可以吗
老师您好,请问公司把固定资产卖了,开出销项发票,入账时记入固定资产清理,所以开出的发票金额不体现在收入总额里,这样处理是正确的吗
25年的时候我们付了款,人家给我们开了票,但是事情还一直还没办,现在说办不了了,要退款,那之前那个发票人家给我们开的,要作废的,我这个账应该怎么做?
老师,分公司的员工报销可以入总公司的费用吗
老师,我们有个公司想注销了,账上还有几万块,想以发放工资/奖金的形式发给员工。比如一次性发4万,这个员工这次需要缴纳多少个税?不考虑专项附加扣除的话。还有就是,一次性法4万,发的时候,是写工资还是奖金呢?
老师,展览宣传服务费交文化事业建设费吗?交的增值税是6%吗
老师,去年十二月预付了今年一年的房租六万,记入了预付账款,今年一月份收到了该六万的发票(专票),该怎么入账这个发票?怎么记账和分摊
老师,请问一下2025年支付房租92700 没有取得发票,银行支付款项借其他应付款 房租 贷银行存款 12月借管理费用 房租 贷其他应付款房租。 这个管理费用房租没有发票的。到汇算清缴是不是这样填写啊,只填写纳税调整项目明细表30栏其他 载账金额填写92700就行了,税收金额不用填写?