Q
老师，公司是小规模纳税人，季度销售额不超过30万，开的是1%的普票，然后我账面上应交增值税是1000多，但是增值税纳税申报表上免交交增值税是按照3%计算的免税额3000多；去年我按照纳税申报表把3000多做了营业外收入，今年发现不对，应交增值税有借方余额，我这个怎么调整啊？
2025-04-12 08:49
2025-04-12 08:52
把多调整的冲回来。借，利润分配未分配利润。贷，应交税费应交增值税 汇算清缴纳税调减
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小规模纳税人，如果季度看下来，普票超出了45w专票比如开了20万，那最后应交增值税是多少，小微企业性质哦，那最后的应交税额是多少啊，我看申报表里面有个减免税额这列有数据的，另外开票系统开出的税率是1%的，做账按照3%去做的应交增值税，等实际扣款增值税，实际比计提的少的那部分做成营业外收入了得是么
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Q
老师好，想问一下，今年小规模纳税人开的发票是按1％，那做科目时还是要应交税金--增值税 5000元，到申报季度报表时，不超出30万免增值税，再做一个：借：应交税金---增值税 5000元， 贷：营业外收入5000元，对不
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Q
老师 我是小规模纳税人，1月5号时开了免税的普票 我第一季度的收入有40+万，需要缴纳增值税4000多，但是我账上结转的未交增值税只有3000多，还有1000的增值税差额我应该怎么做账务处理呢
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老师，申报小规模纳税人增值税时，销售额是不是要和报表中的主营业务收入对应，增值税免税额是按照3%税率核算的，时间做账的时候增值税按照1%计算的，那做增值税结转会计分录时借：应交税费—应交税费（小规模纳税人） 贷：营业外收入 这个金额应该按照百分之几来核算是正确的呢
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老师好，小规模纳税人季度销售额未超过30万，我做账计提增值税是按照销售额1%计提，税务局网上是按照3%来计算免征额，而我自己账是1%，我想问调整到营业外收入的金额按照1%来对不对？
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小规模纳税人也要这样做吗？直接做当期损益行不行？汇算清缴申报过了要调整吗？
就2000多块钱
小企业会计准则可以借应交税费、应交增值税负数 贷营业外收入负数汇算清缴，不调整。
就是将去年那笔多记账的数字负数冲掉，影响当期损益，汇算不调整了是不是？
你好对的 是的 是的
老师，分录这么做，摘要这么写就可以了吗？
你好 调整增值税余额
啥意思？是说摘要写调整增值税余额嘛？
是啊 摘要就是写这个
好的，老师，多谢
不用客气周末愉快