24年12月份确认收入35万，但是年末发票未到，也没有做暂估。25年一季度确认收入1万，但是确认了成本15万（24年4季度的成本），这样可以吗？

您好，差异稍微有点大，24年的账还能调整吗？

2025-04-15

小企业会计准则下，不设 “以前年度损益调整” 科目，直接调整当期损益。确认收入：借：银行存款 1900000 贷：主营业务收入 1900000÷(1 %2B 征收率) 应交税费 —— 应交增值税 1900000÷(1 %2B 征收率)× 征收率（假设征收率为 3%，则按此计算增值税额）若需补结转成本（之前未暂估成本）：根据实际成本情况，借：主营业务成本贷：库存商品等（按实际库存商品等成本科目）调整所得税费用（若因该笔收入导致应纳税所得额变化）：借：所得税费用贷：应交税费 —— 应交所得税（按调整后应纳税额计算）汇算清缴补充申报 190 万收入及对应成本费用，调整相关附表。申报表通过电子税务局申报更正功能，调整 2024 年增值税和企业所得税申报表，可能需补缴税款及滞纳金。

2025-05-09

借：以前年度损益调整12 贷：应付账款12 借：利润分配-未分配利润12 贷：以前年度损益调整12

2022-05-13

1、24 年少报的 23 万收入，绝对不能放 25 年确认 → 属于 24 年的收入，必须更正 24 年增值税 %2B 所得税申报表，补报这 23 万（填未开票收入），补缴税款 %2B 少量滞纳金，这是合规底线，不补报就是隐匿收入，风险极高。2、工厂可以在 25 年给你开 24 年 35 万收入对应的成本票 ✔ 完全合规；要求：25 年 5 月 31 日前拿到发票，就能正常在 24 年所得税汇算扣除；超期拿票也能追补扣除（不超 5 年）。3、会计实操：24 年先暂估 35 万成本入账（附入库单 / 集团内部结算单即可），25 年拿到发票后，直接替换暂估附件就行，不用改 24 年账。4、补充：集团内母子 / 兄弟公司开票，哪怕跨年补开，只要业务真实、三流一致，税务认可，无风险。

2025-12-24

你好，按道理收入不可以跨年的！现在查的严格，很难过关的

2025-12-24