老师，月底结转多交的增值税，分录是这样写的吗？借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税。我老是分不清结转时用哪个一级科目

你好，是的，就是这样做

2025-05-14

学员您好。月底结转多交的增值税，正确分录是借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）对于销项减去进项有余数借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

2025-05-14

你好；不对哦；借销项税500 ；:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 500；贷进项税1000 ；借应交税费-未交增值税500 贷 :应交税费-应交增值税-转出多交增值税500

2022-08-10

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-10-14

年终留抵增值税的结转情况一般情况下，年终有留抵增值税不需要专门做特殊的结转处理。留抵税额是指企业当期的增值税进项税额大于销项税额的差额，可留待下期继续抵扣。对您所写分录的分析第一组分录： “借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 这个分录是不正确的。正常情况下，转出未交增值税是在当期销项税额大于进项税额，需要结转本期应交未交的增值税时才做，且完整的转出分录是将销项税额、进项税额等相关明细科目余额进行结转，而不是单纯从进项税额转出。正确的分录格式（当有应交增值税时）一般是：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税第二组分录： “借：应交税费 - 未交增值税贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）” ，这个分录是在将本期应交未交的增值税从 “应交增值税” 明细科目结转到 “未交增值税” 明细科目时使用的。但如果是留抵税额，因为没有需要缴纳的增值税，不需要做这个分录。关于 “未交增值税” “应交税费 - 未交增值税” 科目核算一般纳税人月度终了从 “应交税费 - 应交增值税” 或 “预交增值税” 明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。当存在留抵税额时，“应交税费 - 未交增值税” 科目余额为零，它并不是留抵的负数。留抵税额体现在 “应交税费 - 应交增值税” 科目下的借方余额中，比如 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 等借方明细科目的余额合计数。

2025-04-02